我国独立董事制度的研究

论文摘要

独立董事制度作为一种防止内部人控制、完善上市公司法人治理结构、保护中小投资者利益的制度安排,最早起源于美英等国,并且在西方近二、三十年的实践中已收到了一定的成效,独立董事制度的监督与平衡已被西方企业确立为一个良好的法人管理模式的基本原则。我国目前在公司治理方面,存在着一些比较突出的缺陷,诸如控股股东操纵董事会、中小股东权益得不到保障;董事会缺乏独立性、董事权责利不一致、监事会功能弱化、内部人控制问题严重、国内现有资本市场的制度约束弱化等。在这种情况下,完善公司治理结构、加强公司内部监督制衡机制的呼声日益高涨。学习西方先进的公司治理和独立董事制度经验、认真研究我国现状,在二者的融合中探索出一条适合我国国情的公司治理结构和独立董事制度的完善方法,是本文的目的所在。有鉴于此,笔者选择了“我国独立董事制度的研究”作为硕士论文的研究课题。 本论文共分为四个部分。第一部分是本文研究的起点,主要对独立董事的定义和分类进行了阐述;第二部分从国际比较的视角分析了不同公司治理模式下各国独立董事制度的起源、发展,并且在对此进行理论分析的基础上提出对我国的启示;第三部分着重分析了独立董事制度在我国的发展历程及现阶段存在的问题;第四部分在前文的基础上,提出了完善我国独立董事制度基本思路与对策措施。

论文目录

• 摘要
• ABSTRACT
• 引言
• 第一章 独立董事的分类和定义
• 1.1 独立董事、非执行董事和外部董事等相关概念的辨析
• 1.1.1 独立董事和非独立董事
• 1.1.2 内部董事与外部董事
• 1.1.3 执行董事与非执行董事
• 1.1.4 相关董事和非相关董事
• 1.2 独立董事的定义
• 1.2.1 美国关于独立董事的定义
• 1.2.2 英国关于独立董事的定义
• 1.2.3 我国关于独立董事的定义
• 第二章 独立董事制度在不同公司治理模式国家中的发展历程以及对我国的启示
• 2.1 当今主流的三种公司治理模式
• 2.1.1 以英美为代表的外部监管模式
• 2.1.2 以日德为代表的内部监控模式
• 2.1.3 以韩国为代表的东南亚家族监管模式
• 2.2 独立董事制度在发达国家中的发展历程以及理论性分析
• 2.2.1 独立董事制度的历史发展过程
• 2.2.2 独立董事制度在发达国家逐步发展的理论性分析
• 2.3 国内外独立董事制度的形成基础—公司治理结构的不同及其启示
• 2.3.1 国内外独立董事制度的形成基础——公司治理结构的不同特点
• 2.3.2 借鉴与启示
• 第三章 我国独立董事制度的发展历程及现阶段存在的问题
• 3.1 我国公司治理结构的现状
• 3.1.1 股权结构不合理，股权高度集中造成“一股独大”的格局，控股股东操纵董事会
• 3.1.2 董事会权利和职责不对称，在一定程度上受到政府的控制
• 3.1.3 监事会人员素质参差不齐、功能模糊不清
• 3.1.4 现有资本市场并不完善，难以发挥其激励与约束效应
• 3.1.5 “内部人”把持公司经营管理，严重侵害中小股东权益
• 3.2 我国引入独立董事制度的必要性及其发展历程
• 3.2.1 独立董事制度对完善我国公司治理结构的意义
• 3.2.2 独立董事度度在我国的推行过程
• 3.3 我国独立董事制度的现状及存在的问题
• 3.3.1 独立董事制度在我国没有相关法规支撑，成熟的公司治理机制尚未形成
• 3.3.2 独立懂事的产生机制不合理
• 3.3.3 独立董事与监事的职责划分不清，在内部人的阻挠下很难做到“独立”
• 3.3.4 激励与监督机制不够健全
• 3.3.5 独立董事自身的职业意识不强和其数量并不充足
• 第四章 完善我国独立董事制度的基本思路和对策措施
• 4.1 加快相关法律、法规的建设，为独立董事制度的建设提供一个良好的外部环境和社会氛围
• 4.2 完善独立董事的选拔机制和严格独立董事的资格认定
• 4.2.1 完善独立董事的选拔机制
• 4.2.2 进一步严格独立董事的资格认定
• 4.3 明确独立董事的功能定位
• 4.4 加强对独立董事的激励和约束
• 4.4.1 独立董事的激励方式
• 4.4.2 建立独立董事有效约束机制
• 4.5 进一步完善独立董事制度的其他配套措施
• 结束语
• 注释
• 参考文献
• 后记