合作社监管法律问题研究 ——以我国农民专业合作社为探析维度

论文摘要

自上世纪末,农业产业化经营战略作为我国继家庭联产承包责任制之后提出的又一新型的农业经营制度实施以来,农民专业合作社因其自身在“小农户”与“大市场”嫁接的天然优势而迅速成为农业产业化经营的最有效的组织载体,在我国广裹的农村大地悄然兴起,并呈蓬勃发展之势。农民专业合作社作为一种新型的制度建构,其自身的产生与发展是在家庭联产承包经营体制基础上的具有时代性的制度变迁与创新,既折射着我国农民在市场经济发展中对制度的内在需求,又透视着我国农业经营制度外源性与内源性的有机衔接,更衍生着我国农村社会经济发展的勃勃生命力。特别是我国《农民专业合作社法》自2007年7月实施以来,从立法层面确立了农民专业合作社的法人资格,大大增强了其作为市场主体的地位,进而推动了我国农民专业合作社从自发发展阶段向规范发展阶段转变。伴随着这一转变过程,农民专业合作社的监管问题凸显出来,本文就是以此为现实基点进行研究。在文章第一部分,笔者以对河南省沈丘县农民专业合作社的调研报告作为本研究的切入点,从而引出我国农民专业合作社监管的必要性,进而释明了本研究的现实紧迫性和必要性,为下文进一步论述提供必要理论前提。首先,在对河南省沈丘县农民专业合作社的调研报告中,主要分析了河南省沈丘县农民专业合作社目前暴露的一系列不规范问题：第一,市场准入制度过于松散引起的严重问题。主要包括虚假瞒报出资数额现象愈演愈烈、“空壳”农民专业合作社盛行以及相当多企业“借假合作社之名行真企业之实”的现象猖獗等严重问题。第二,对农民专业合作社动态监管制度缺失引起的严重问题。主要包括“监管真空”现象严重和超范围经营泛滥等严重问题。第三,审计监管制度不健全引起的严重问题。主要包括理事受托经济责任问题严重和非民主管理及利益分配问题突出等严重问题。其次,在对农民专业合作社的必要性剖析中,笔者分别从法哲学、基础经济学、交易成本经济学以及社会责任理论经济法学四维度视角对农民专业合作社必要性进行了深入探究,从而得出农民专业合作社制度监管是市场经济发展的客观必然要求,对于有效规避市场失灵有重要的理论价值和深远的实践意义。对概念的清晰厘定及本质的把握是一篇文章的逻辑起点,这构成了文章第二部分的主要内容。这部分内容从农民专业合作社的概念厘定及法制度价值两部分来对此展开论述,为后文的论述实现对接。首先,在对农民专业合作社概念厘定过程中,通过我国《农民专业合作社法》第二条的规定,折射出我国农民专业合作社概念具有普适性特质和本土性特质。其次,对于农民专业合作社制度法价值的诠释,是从实质公平和经济民主两方面来考量的。农民专业合作社制度监管的上位概念是市场监管,而农民专业合作社制度监管是最新研究领域,国内外所涉研究甚少,从其上位概念入手去剖析并预设、架构农民专业合作社的制度监管是本文研究逻辑性的应有之意,这构成了文章的第三部分。这部分从市场监管法概念界定、理论基础及与农民专业合作社监管的理论联系三方面对市场监管进行了理论论述。首先,在对市场监管法的概念界定过程中,通过对监管与监督、管理的细微辨析,从而对市场监管形成了清晰的界定。其次,对于市场监管法理论基础的阐述主要从经济安全的经济法学理论视角来进行挖掘。最后,对市场监管法与农民专业合作社监管制度关系的剖析是从农村市场主体的特殊地位来进行阐述的。文章前三部分都从理论层面上对农民专业合作社监管制度进行了基础阐述,作为逻辑的必要延伸,第四部分亦从实证层面上对国外典型的农民专业合作社制度监管实践进行剖析,作为国外发展相当成熟的合作社制度监管实践将为我国农民专业合作社制度监管架构、完善提供宝贵的制度借鉴。本部分通过对德国农业合作社、法国农业合作社、日本农业合作社以及泰国农业合作社的监管制度特质进行比较分析,一方面,确定各国农业合作社监管制度具有统一性的一面,主要包括都具有严格的农业合作社市场准入制度构架和严密的农业合作社审计监管制度构架。另一方面,各国农业合作社监管制度各具有特殊性的一面,主要体现在以下四个方面：第一,德国的农业合作社监管制度最突出的特质就是形成了一套高度严密的农业合作社审计监管体系,民间审计监管在德国整个农业合作社审计监管体系中处于基础性地位。第二,法国的农业合作社监管制度典型特质是其具有民间监管与政府监管双重体系,且政府监管色彩浓厚,在整个法国农业合作社监管体系中处于基础性地位,突出表现在法国农业部负责对全国农业合作社进行政府监管,从而能有效地提高对农业合作社监管的效率。第三,日本的农业合作社监管制度的典型特质是其基于日本行政结构为基础而建立的体系监管,即指上一级农协对下一级农协的监管系统,从而能有效规避市场风险。另外,日本建立了典型的政府特别审计监管制度,该制度可以有效弥补内部监管与系统监管之不足,对日本农协的健康发展起重要保障作用。第四,泰国的农业合作社监管制度的典型特质是其建立了更为严格的政府特别审计监管制度,即泰国成立了农业合作社审计部,其被确认为全国唯一合法的审计机构,这将形成对泰国农业合作社更有效的监管。与此同时,泰国还成立合作社注册办公室及农业合作社注册员负责制度,这在整体上形成了一个对泰国农业合作社监管网络,从而实现有效、及时、精确地对农业合作社的监管。最后,笔者认为,借鉴他国的制度架构,不仅应考虑其制度蕴含的普适性特质,还要关切其与本国“气候土壤”的衔接度问题。作为逻辑的进一步展开,也即本文的归宿点,文章第五部分在第四部分基础上,以我国农民专业合作社的“气候土壤”为依托,对我国农民专业合作社监管制度进行反思并就我国农民专业合作社建构、完善提供对策建议。首先,在对我国农民专业合作社监管制度特征的阐述中,通过对《农民专业合作社法》第26条和第38条的解读,得出我国目前农民专业合作社监管体系包括内部监管和外部监管,体系相对完备,体现出立法的进步。其次,在对我国农民专业合作社监管制度存在缺陷的剖析中,主要论述了我国《农民专业合作社法》在实施中暴露出其本身存在的缺陷,主要包括以下四个方面,第一,市场准入制度的缺陷。第二,监督管理制度的缺陷。第三,信息披露制度的缺失。第四,审计监管制度的缺陷,其主要体现在三方面：其一,我国《农民专业合作社法》规定只对农民专业合作社的财务会计情况进行审计监管,其审计范围过于狭窄。其二,我国《农民专业合作社法》规定的社会审计制度过于简略,并没有对委托者、审计人及被审计人的权利义务关系进行清晰界定,从而造成执行上的混乱,因而缺乏可操作性。其三,更为重要的是,我国《农民专业合作社法》并没有对政府特别审计监管制度进行设置。其次,在对我国农民专业合作社监管法律制度进行完善及其相应对策建议部分,笔者针对我国农民专业合作社监管制度的缺陷及在国外典型农业合作社监管制度借鉴的基础上,主要从四方面提出了有针对性的对策建议：第一我国农民专业合作社的市场准入制度应规范化和严格化,应始终坚持安全为价值衡量标准。第二,我国农民专业合作社要切实加强动态监管机制的完善,从而有效规避“监管真空”及超范围经营泛滥现象的出现。第三,我国农民专业合作社应尽快完善市场信息披露制度,从而有效规避农民专业合作社社员利益受损的风险。第四,我国农民专业合作社要尽快完善审计监管制度,其理应从内部审计制度、民间审计监管制度以及政府特别审计监管制度三方面来建构、完善我国农民专业合作社审计监管制度。在本文的研究论证中,其具有的突出理论贡献及实证价值主要体现在以下三个方面：第一,我国《农民专业合作社法》自2007年7月实施以来,虽有力地对我国农民专业合作社进行了规制,使其健康、有序运行。但同时也存在虚假登记及合作社内部管理不规范等一系列严重问题,这一现实客观上要求将合作社法律监管作为法学界理论研究的重点,进而为相关法律的进一步完善提供必要的智力素养。第二,笔者通过对市场监管法律制度相关理论进行剖析以及对国外典型的农民专业合作社监管制度进行梳理比较,结合我国目前农民专业合作社发展实践,对我国农民专业合作社监管法律制度进行预想、架构,本论文将为我国农民专业合作社的规范化运作提供重要的理论基础。第三,从目前笔者所能掌握的有限资料来看,笔者认为,国内外对农民专业合作社相关理论研究成果颇多,而专门对于农民专业合作社的法律制度监管研究尚存空白,因此对于此问题的深入研究,将会大大丰富农民专业合作社的理论土壤,且有助于现实问题的解决。因而,本论文具有理论上的填补空缺、创新的重大意义。同时,该研究也有助于推动市场监管法乃至整个经济法的研究,进而促进经济法学理论全面提升。

论文目录

• 内容摘要
• Abstract
• 0. 引论
• 0.1 问题的提出
• 0.2 研究意义及文献综述
• 0.2.1 研究意义
• 0.2.2 文献综述
• 0.3 主要研究内容和研究方法
• 0.3.1 主要研究内容
• 0.3.2 研究方法
• 1. 我国农民专业合作社监管的背景及必要性
• 1.1 我国农民专业合作社监管的背景
• 1.2 我国农民专业合作社监管的必要性
• 2. 我国农民专业合作社的一般理论分析
• 2.1 我国农民专业合作社的概念界定
• 2.2 我国农民专业合作社制度法价值
• 2.2.1 实质公平
• 2.2.2 经济民主
• 3. 农民专业合作社监管法律制度剖析
• 3.1 市场监管的概念界定
• 3.2 市场监管法的理论基础
• 3.3 市场监管法与农民专业合作社监管制度的关系
• 4. 国外典型的农业合作社监管制度特质比较及启发
• 4.1 德国农业合作社的监管制度
• 4.2 法国农业合作社的监管制度
• 4.3 日本农业合作社的监管制度
• 4.4 泰国农业合作社的监管制度
• 4.5 国外农业合作社监管制度特质比较及启发
• 5. 对我国农民专业合作社监管制度的反思及其对策建议
• 5.1 我国农民专业合作社的监管制度特征及存在缺陷
• 5.1.1 我国农民专业合作社的监管制度特征
• 5.1.2 我国农民专业合作社监管制度存在的缺陷
• 5.2 我国农民专业合作社监管法律制度完善及其对策建议
• 5.2.1 我国农民专业合作社的市场准入机制尚需完善
• 5.2.2 我国农民专业合作社的动态监管机制尚需完善
• 5.2.3 我国农民专业合作社的市场信息披露制度尚需完善
• 5.2.4 我国农民专业合作社的审计监管制度尚需完善
• 6. 结论
• 参考文献
• 后记
• 致谢