临时报告制度法律问题研究

论文摘要

临时报告制度是指上市公司在证券市场的交易环节中,依照法律法规、证券主管机关的管理规则及证券交易所的有关规定,以临时报告的方式向社会公众公布或向证券主管部门或自律机构提交、申报与证券有关的信息而形成的一整套行为规范和活动准则的总称。虽然我国法律对临时报告制度的内容进行了规定,弥补了定期信息披露在信息披露及时性上的不足,但是仍存在着众多问题,表现在我国临时报告制度中存在着重大性信息标准选用片面、信息披露不及时、审查模式不合理、预测信息披露缺失和披露责任设置不当等方面。因此需要从以下三个层面加以完善：在理念层面,贯彻市场强化型政府的监管理念,同时强调上市公司的社会责任；在制度层面,兼采股价标准和决策标准确定重大性信息,确立以信息类型为基础的信息审查模式,适度引入预测信息披露制度,建立以民事责任为主的法律责任体系；在执行层面,应明确交易所作为一线监管者对临时报告的执行情况进行监督。

论文目录

• 摘要
• ABSTRACT
• 绪言
• 0.1 选题的意义和背景
• 0.2 国内外研究现状与文献综述
• 0.3 研究方法
• 0.4 本文的创新与不足
• 第一章 临时报告制度的概述
• 1.1 临时报告制度的基本概念及价值
• 1.1.1 临时报告制度的基本概念
• 1.1.2 临时报告制度的价值
• 1.2 临时报告制度的理论基础与历史沿革
• 1.2.1 临时报告制度的理论基础
• 1.2.2 临时报告制度的历史沿革
• 1.3 临时报告制度的原则
• 1.3.1 客观原则
• 1.3.2 择重原则
• 1.3.3 及时原则
• 1.3.4 便利原则
• 第二章 临时报告制度的“重大性”标准
• 2.1 “重大性”标准的含义
• 2.2 股价标准
• 2.2.1 股价标准的含义及其由来
• 2.2.2 股价标准在临时报告制度中的运用
• 2.3 决策标准
• 2.3.1 决策标准的含义及其由来
• 2.3.2 决策标准在临时报告制度中的运用
• 2.4 股价标准与决策标准间的比较
• 2.4.1 股价标准具有更强的操作性
• 2.4.2 决策标准适用的范围更广泛
• 2.4.3 决策标准更有利于侵权行为的认定
• 2.5 我国临时报告制度“重大性”标准的二元制认定
• 2.5.1 临时报告制度“重大性”标准的外在适用条件
• 2.5.2 我国临时报告制度“重大性”标准的选择
• 第三章 我国临时报告制度的实施效果
• 3.1 临时报告及时性效果探讨
• 3.1.1 主观上及时性的初衷难以维系
• 3.1.2 客观上及时性的法律规定过于笼统
• 3.2 披露信息全面性分析
• 3.2.1 描述信息披露的不规范
• 3.2.2 预测信息披露的缺失
• 3.3 临时报告审查的合理性探析
• 3.3.1 审查主体权限配置不科学
• 3.3.2 基于信用评价的审查模式不合理
• 3.4 民事责任的落实
• 3.4.1 虚假陈述具体类型规定不全面
• 3.4.2 民事责任追究程序不合理
• 第四章 我国临时报告制度的完善
• 4.1 理念层面
• 4.1.1 政府监管理念层面
• 4.1.2 上市公司信息披露理念层面
• 4.2 制度层面
• 4.2.1 适用二元的评价标准
• 4.2.2 采用合理的信息审查模式
• 4.2.3 引入预测信息披露制度
• 4.2.4 优化民事法律责任
• 4.3 执行层面
• 4.3.1 证监会与证券交易所的权力配置
• 4.3.2 证监会内部的权力配置
• 结语
• 参考文献
• 致谢