中远集团资金集中管理模式优化策略研究

论文摘要

随着改革开放的不断深入和市场经济的发展,我国航运企业集团化经营的规模不断扩大,专业运输船队及航运配套专业公司得到了快速发展,航线遍布沿海和远洋,航运配套专业公司分布各地,网络庞大。对于高度资本密集型的航运企业来说,随着规模的不断壮大,充足的资金支持对其持续发展显得尤为重要。特别是目前伴随着金融危机的逐步蔓延,资金链紧张问题使得企业经营压力进一步加大,在这种经济环境下,如何优化资金收支结构,使企业集团的资金循环周转顺畅、高效迅速,成为企业集团管理层所特别关注的问题。企业集团的集中管理以财务管理为中心,财务管理又以资金管理为核心,资金集中统一管理作为大型企业集团财务管理的中心环节,它将整个集团的资金集中到集团总部,由总部统一调度、统一管理和统一运用,有效管理和控制集团整体资金,在支持企业的发展战略、建立有效的风险控制体系以及增强盈利能力等方面具有重要意义。航运企业中远集团(COSCO)在2000年7月就组建了中远资金结算中心,依托集团公司现有的业务和资源,在集团范围内实行资金的集中管理,以提高集团资金使用的整体效益。随着中远集团规模的不断扩大,结算中心这种传统的资金管控手段已经不能满足现代企业航运集团资金管理的需要,中远集团的资金管理模式亟需在更深层次上与国际规范接轨,借鉴跨国公司成熟经验,实施全球化、网络信息化的资金集中管理已成为必然。本文通过对本人所在航运企业中远集团的资金集中管理模式进行多角度的探讨和分析,分析其目前资金集中管理模式存在的问题,并借鉴国内外企业集团资金管理的有效方式,提出解决的策略和优化措施,同时对其他集团企业建立现代企业环境的资金集中管理模式也有一定的借鉴意义。

论文目录

• 中文摘要
• ABSTRACT
• 一、绪论
• （一） 研究的背景
• （二） 研究的意义
• 二、企业集团资金集中管理的理论和实践
• （一） 集团资金集中管理的涵义
• （二） 集团资金集中管理的理论方法
• （三） 集团资金集中管理的国内外实践
• 三、中远集团资金集中管理现状及存在的问题
• （一） 中远集团公司简介
• （二） 中远集团资金集中管理的现状
• （三） 中远集团资金集中管理存在的问题
• 四、中远集团资金集中管理优化的总体构思
• （一） 影响优化的主要因素
• （二） 优化的目标和原则
• 五、中远集团资金集中管理的优化策略
• （一） 与企业发展战略协调一致
• （二） 适当调整母公司集权程度
• （三） 完善公司法人治理机制
• （四） 动态平衡资金调度需求
• 六、中远集团资金集中管理优化策略的实施
• （一） 优化资金集中结算管理信息平台系统
• （二） 建立健全集团资金预算驱动管控体系
• （三） 构建集团资金集中管理的风险防控体系
• （四） 完善和拓展集团财务公司的金融服务功能
• 七、结论与展望
• （一） 主要结论
• （二） 展望
• 参考文献
• 致谢