政府交叉事权及财政激励机制研究

论文摘要

在推进市场经济发展过程中,处理好政府之间的财政关系十分重要。改善政府间财政关系,必然涉及到政府间财政权限的集中与分散的处理问题。在实行市场经济体制和分级财政体制的国家里,财政分权理论受到广泛重视。关于中央政府和地方政府的关系,已有的理论认为财政分权可以使地方政府更好的发挥信息优势,进而改进公共品的供给效率;也可以为地方政府提供更好的经济激励,以更好的维持市场化。中央与地方政府间的事权关系是财政分权理论的基础。政府事权,尤其是中央与地方政府间交叉事权的明确界定,不仅是政府间财政收入、支出责任划分的依据,还是有效执行财政转移支付的重要前提和基础。在中央与地方政府的关系中,激励问题是最主要的问题之一。中央政府主要有在财政上对地方政府进行转移支付和对地方政府官员的职位晋升等激励方式。财政激励机制的基本问题就是给定信息结构,中央政府设计一个最优的激励指标,使地方政府发挥其最大的效用。本文重点研究了中央与地方政府交叉事权的划分依据问题,并探讨了财政转移支付的效率问题。首先,本文通过相关文献的梳理,对政府事权关系的国内外发展动态及其在我国的现状进行了系统的阐述。为了明晰中央与地方政府间的事权范围,运用福利经济学理论,从社会福利最大化（或者说社会福利净损失最小）的角度出发,运用成本-收益原则建立了数学模型,对在市场经济条件下的政府事权范围进行了界定,明确了政府与市场之间的作用范围。其次,本文运用委托--代理模型分析了中央与地方政府交叉事权关系的问题,在Holmstrom和Milgrom提出的模型的基础上,加入了概率约束参数将模型进行了改进,得出中央与地方政府都应努力降低努力成本系数的主要结论。接着,在考虑中央与地方政府对自然状态预期不一致的情况下改进了模型,使其更符合实际,更具有可操作性;通过对改进的模型进行分析得出,对于交叉事权,中央政府在分权的过程中,应加强同地方政府间的沟通,以形成对问题相对客观的预期;本文还建立了中央与地方政府交叉事权的监督激励模型:通过对地方政府的行动结果进行观察,推测地方政府行为的条件期望,进行事后监督,进而作为设计激励机制的依据,实现监督和激励的结合。在上述研究的基础上,本文采用柯布——道格拉斯生产函数形式,以中央与地方政府的财政支出为投入变量,通过寻求供应量最大化的条件求得最佳的分权系数,作为交叉事权划分的理论依据。本文接着对激励机制理论的进行了介绍,分析了中央与地方政府财政激励机制设计及激励机制实施效率的影响因素,探讨了影响中央与地方政府财政激励机制方式的“棘轮效应”

论文目录

• 摘要
• ABSTRACT
• 第一章 绪论
• 1.1 问题的提出
• 1.2 本文的理论基础
• 1.2.1 事权与交叉事权、财权及财力的概念界定
• 1.2.2 财政分权与集权
• 1.2.3 信息经济学
• 1.3 本文的章节安排与主要内容
• 第二章 中央与地方政府事权划分研究综述
• 2.1 政府事权划分的国内外研究现状
• 2.2 我国政府间事权关系的历史沿革
• 2.3 中央与地方政府事权划分的现状
• 2.4 中央与地方政府事权划分的国际比较
• 2.4.1 西方发达国家各级政府间事权与支出责任的划分
• 2.4.2 政府间事权与财政支出划分的特点
• 2.5 中央与地方政府交叉事权划分的原则和理论依据
• 2.5.1 中央与地方政府交叉事权划分的原则
• 2.5.2 中央与地方政府交叉事权划分的依据
• 2.6 小结
• 第三章 政府事权的界定
• 3.1 政府事权范围及其目标函数
• 3.2 政府介入市场的原因
• 3.3 政府与市场边界界定模型
• 3.3.1 具体分析
• 3.3.2 模型建立
• 3.4 政府职能范围的界定
• 3.5 小结
• 第四章 中央与地方政府交叉事权的委托--代理分析
• 4.1 委托―代理理论的基本分析框架
• 4.1.1 传统的委托--代理模型
• 4.1.2 传统委托--代理模型的改进
• 4.2 中央和地方政府交叉事权的委托--代理基本模型
• 4.2.1 模型建立的思路
• 4.2.2 基本模型的建立
• 4.3 小结
• 第五章 中央与地方政府交叉事权委托--代理的改进模型
• 5.1 概率约束参数替代地方政府的参与约束的委托--代理模型
• 5.1.1 模型的建立
• 5.1.2 影响努力成本系数的因素分析
• 5.2 中央与地方政府对自然状态预期不一致的委托--代理模型
• 5.2.1 模型的建立
• 5.2.2 模型分析
• 5.3 中央与地方政府交叉事权的监督激励模型
• 5.3.1 模型的建立
• 5.3.2 模型的分析
• 5.4 小结
• 第六章 中央与地方政府交叉事权配置的投入产出模型
• 6.1 模型的建立与求解
• 6.1.1 柯布--道格拉斯生产函数
• 6.1.2 模型的建立
• 6.1.3 最佳分权系数的确定
• 6.1.4 系数α、β及供应函数的确定
• 6.2 模型的分析
• 6.2.1 对分权系数t 的分析
• 6.2.2 对α、β的分析
• 6.3 模型的应用
• 6.4 小结
• 第七章 中央与地方政府间的财政激励机制分析
• 7.1 激励机制理论及其主要内容
• 7.1.1 传统的激励理论
• 7.1.2 激励性规制理论
• 7.2 中央和地方政府间的激励机制分析
• 7.2.1 中央和地方政府间的激励机制的基本问题
• 7.2.2 影响中央和地方政府间激励机制设计的主要因素
• 7.2.3 影响中央和地方政府间激励机制实施效率的主要因素
• 7.2.4 影响中央与地方政府间激励方式的主要效应分析
• 7.3 小结
• 第八章 基于信息不对称的财政转移支付效率分析
• 8.1 我国财政转移支付制度的现状及其主要问题
• 8.1.1 财政转移支付的动因
• 8.1.2 我国财政转移支付制度的现状
• 8.1.3 我国财政转移支付制度存在的主要问题
• 8.2 财政转移支付效率的博弈模型建立及其分析
• 8.2.1 确定环境下财政转移支付效率的博弈分析
• 8.2.2 随机环境下财政转移支付效率的博弈分析
• 8.2.3 影响可持续发展的财政转移支付奖惩系数设计
• 8.3 小结
• 第九章 结论与展望
• 参考文献
• 攻读博士学位期间的科研成果
• 致谢