农业银行NJ县支行内部审计体系设计

论文摘要

中国农业银行股份制改革作为中国国有商业银行的收官之战,既要达到国有商业银行改革的基本标准,又要满足农村经济金融发展的现实需要,对中国经济的全面发展有着不可小看的推动作用。然而,农业银行在内部审计的审计理念、独立性、客观性和效果等方面目前还存在一些缺陷和不足。农业银行自身的内部审计的风险管理能力还不会随着股份制改革得到显著改变和提升,复杂多变的经济形势对农业银行内部审计能力提出了严峻挑战,在“三农”业务领域的深耕使得内部审计的难度比以往更大。本文结合对国内外金融机构内部审计理论的研究,特别是通过对巴塞尔新资本协议和国内外金融机构内部审计的新趋势、新方法的研究,对农业银行NJ县支行的内部审计工作中存在的问题及形成原因进行深层分析。农业银行NJ县支行的内部审计存在“支行内部审计管理混乱、违规现象频发、已查出问题屡次再现、工作效率低下、以及内部审计过程中存在违规和渎职现象”等多项严重的问题。形成问题的原因主要有“支行的内部审计不被管理层重视,缺少健全的问题处理制度,缺少职业化的审计人才培养机制,缺少有效的人员和机构控制,缺少科学技术的有利支持”等几个方面。在此深层分析基础上,设计了农业银行NJ县支行的独立的内部审计体系,解决此次内部审计过程中所面临的问题。NJ县支行内部审计体系的设计内容包括设计原则、组织结构、权限职责、工作流程、管理制度、评价机制等六个组成部分。以及加强部门间协作、加强审计队伍建设、完善内部审计制度、现代化技术手段的建设等强化监督作用的相关配套措施。如此构建了一个独立而又全面的基层县域支行风险管理体系架构,用以防范和化解银行业风险,提高农业银行的国际竞争力,促进农业银行健康、快速发展。内部审计作为一个完整的内部监督体系,它将在农业银行改革中面临着新的挑战,发挥着举足轻重的作用。基层县域支行的内部审计的监督职能就尤显突出,基层县域支行内部审计改革的成败将直接关系到农业银行“面向三农,服务三农”改革的发展进程。我国目前对农业银行基层支行,特别是农村县域支行内部审计问题的研究尚处于探索阶段,愿本文能对促进农业银行基层支行内部审计作用与应用的发展有所帮助。

论文目录

• 摘要
• Abstract
• 1 导论
• 1.1 选题背景
• 1.2 研究目的和意义
• 1.3 研究思路及方法
• 1.4 论文结构和框架
• 2 内部审计的理论基础
• 2.1 内部审计的内涵及其职能
• 2.2 内部审计的特点
• 2.3 内部审计的范围和内容
• 2.4 农业银行内部审计设立的框架
• 2.5 当前国内外金融机构内部审计的现状分析
• 3 农业银行NJ县支行内部审计存在的问题及原因分析
• 3.1 NJ县支行内部审计工作存在的问题分析
• 3.2 NJ县支行内部审计存在问题的原因分析
• 4 农业银行NJ县支行内部审计体系设计
• 4.1 独立的内部审计体系设计原则
• 4.2 NJ县支行内部审计组织结构设计
• 4.3 支行内部审计权限职责设计
• 4.4 支行内部审计工作流程设计
• 4.5 内部审计业务管理制度设计
• 4.6 内部审计评价体系设计
• 5 相关配套措施
• 5.1 加强部门间协作
• 5.2 加强农业银行专业化内部审计团队建设
• 5.3 完善内部审计制度
• 5.4 现代化技术手段建设
• 6 结论
• 参考文献
• 致谢