论文摘要
各国银行业层出不穷的操作风险损失事件对各国银行业造成了巨大的损失,操作风险也逐渐成为各国银行业不断进步的巨大阻力。因此,各国银行业监管层的相关研究者日益关注操作风险管理的问题。2004年6月26日,巴塞尔银行监管委员会正式发布了《巴塞尔新资本协议》,它体现了国际银行业监管的最新理念和风险管理的最新成果。这次巴塞尔新资本协议最大的成果是把操作风险纳入了最低资本充足要求的管理框架内,确定了操作风险在商业银行风险管理中的重要位置,对各国银行业操作风险的度量以及管理提出了新的要求。但是由于国际上对于操作风险管理尤其是其定量研究方法的研究起步较晚,大部分金融机构对操作风险的度量处于初级阶段。国内对于相关领域的研究更是严重滞后,对操作风险的管理只处在粗浅的认识层面,大多只是对相关理论进行介绍,并且度量方法的实际运用少之又少,在此背景下,本文尝试对我国商业银行操作风险度量进行研究。本文对我国商业银行操作风险度量的研究主要分为以下三部分:第一部分,首先,对控制银行业操作风险的可行性进行理论研究。然后,对我国商业银行操作风险损失事件频发、高发的特殊性以及巴塞尔新资本协议提供的三种度量方法（基本指标法、标准法、高级计量方法）进行深入细致的研究。最后,在此基础上借鉴信用风险和市场风险的度量模型,构建适合于我国商业银行特征的基于VaR理论的损失分布法模型。第二部分,在理论研究的基础上,对基于VaR理论的损失分布法模型进行实证研究。由于损失分布法对操作风险的度量是通过对操作风险损失频率和损失金额两个属性的描述实现的,所以,本文首先运用SPSS统计软件中非参数K-S检验得出操作风险损失频率的分布函数和SAS统计软件的参数模型检验得出操作风险损失金额的分布函数。然后,在损失频率和损失金额两个分布函数的基础上借鉴数学和物理中的蒙特卡罗模拟方法对我国商业银行操作风险损失进行模拟。最终,根据本文建立的损失数据样本库的历史数据,模拟出我国商业银行操作风险的损失。第三部分,在对实证结果的分析中,根据在险价值VaR理论求出不同分位数下操作风险的经济资本,这样各个商业银行根据各自对风险的容忍度选择不同的分位数,从而得到适合自己的经济资本。本文在借鉴、吸收前人研究成果的基础上,以定性分析和定量分析相结合、规范分析和实证分析相结合进行研究,最终得出我国商业银行不同置信水平下需要为操作风险配置的经济资本,从而实现本文的研究目的——对我国商业银行操作风险进行事前防范,减少我国商业银行的操作风险损失。