业绩评价在企业技术创新激励中的应用

论文摘要

20世纪末期，伴随着知识经济、技术革命和全球化的迅猛发展，技术创新已经并将越来越成为企业乃至国家赢得竞争的关键。但在所有权与经营权相分离的现代企业制度下，由于技术创新收益所具有的非独占性、技术创新的不确定性和技术创新从投入到收益的时间间隔较长等特点，使得企业的经营者在技术创新上的动力严重不足。因此，如何设计出一套有利于企业技术创新的激励机制便显得非常的必要，且具有现实而深远的意义。 本文总结了国内外业绩评价体系的理论和实践发展的历程，发现两个明显的发展趋势：一个是业绩评价体系中财务指标和非财务指标日益有机结合，另一个是技术创新越来越成为业绩评价体系的一个重要维度，同时也指出了以往的研究多是静态的分析而且理论上的探讨不够，不能反映产品和技术动态变化的实际情况等方面的不足。随后通过构建一个两阶段的Holmstrom-Milgrom模型，分析了长期合约情况下、合约可重新谈判情况下以及引入非财务指标情况下，业绩评价体系对企业经理层技术创新行为的影响。发现仅以利润为基础的业绩评价体系会导致经理层在技术创新努力上投入不足，通过在业绩评价体系中引入非财务指标可以克服经理层在技术创新活动上投入不足的问题，而且这种现象在高技术行业表现的更为明显。随后借助一些数据，对上述结论进行了简单的实证检验。文章最后将技术创新分成“初试”、“中试”和“大规模应用”三个阶段，结合技术创新在不同阶段的特点提出了一种有利于企业技术创新的动态业绩评价体系。

论文目录

• 独创性声明
• 中文摘要
• ABSTRACT
• 第一章 引言
• 1.1 研究背景
• 1.2 研究目的和意义
• 1.3 研究内容
• 1.4 创新点
• 第二章 研究综述
• 2.1 有关技术创新激励的研究
• 2.1.1 技术创新的市场结构学派
• 2.1.2 技术创新的产权激励学派
• 2.1.3 技术创新的政府激励
• 2.1.4 企业家的技术创新激励
• 2.2 业绩评价体系在技术创新激励中的应用
• 2.2.1 财务模式下的业绩评价体系对技术创新活动的激励
• 2.2.2 价值模式下的业绩评价体系对技术创新活动的激励
• 2.2.3 平衡模式下的业绩评价体系对技术创新活动的激励
• 2.2.4 一些实证研究
• 2.2.5 国内有关业绩评价体系的研究
• 2.3 以往研究存在的不足
• 第三章 业绩评价与技术创新激励关系的理论基础
• 3.1 基本理论概述
• 3.1.1 委托-代理理论
• 3.1.2 产品生命周期理论
• 3.1.3 技术创新理论
• 3.2 业绩评价与技术创新激励关系
• 第四章 基于业绩评价的技术创新激励动态模型
• 4.1 模型构建
• 4.1.1 模型假设
• 4.1.2 模型构建
• 4.2 模型求解
• 4.2.1 签署长期合约情况下
• 4.2.2 合约可重新谈判情况下
• 4.2.3 引入非财务指标
• 4.3 结论
• 第五章 实证分析
• 5.1 数据说明
• 5.2 数据分析
• 第六章 一种有利于技术创新激励的动态业绩评价方法
• 5.1 层次模型
• 5.2 指标解释
• 5.3 动态指标体系
• 第七章 研究与展望
• 参考文献
• 致谢
• 攻读学位期间发表的论文情况