XBRL实例文档生成器的设计与实现

论文摘要

随着Internet的广泛应用,互联网已经成为人们发布和浏览信息的主要媒体之一。企业通过互联网发布业务报告已经成为一种必然的发展趋势,传统形式的纸质业务报告不能直接用来作为网络业务报告,其一是因为直接扫描的文档不能直接进行数据分析,其二是数据库形式的文档种类较多,存储格式各异,难以实现网络共享。为了解决异构文件网络共享, XML提供了一种公共的解决途径,但它把一份报告作为整体,无法对报告的内容作任何含义上的区分。XBRL是基于XML在财务报告信息网络交换的一种应用,是财务信息处理的最新标准和技术。XBRL设置了标记规范和分类标准,通过这种特定的标记,可以对XBRL文档进行查询、分析、同其他系统主机进行数据交换,并且很容易以各种需求展现不同格式。国际上XBRL的应用已经取得了成功经验,市场上也出现了相应的软件产品。但该项技术在我国尚处于起步阶段,需要相关的自主知识产权的XBRL工具推动其在我国的发展和应用。本课题研究的内容为XBRL实例文档生成器的设计与实现,它是北京市自然科学基金项目《新一代业务报告XBRL关键技术的研究与实现》(项目编号:4073042)的子题。通过对XBRL技术规范、分类标准、实例文档的研究,剖析国外软件产品,结合软件工程设计方法和Java解析技术,分析并设计了XBRL实例文档生成器,最后实现了其功能。本文的主要工作如下:第一,分析了XBRL技术原理,XBRL技术规范、分类标准、实例文档等,并对与其相关的XML、XLink、XPathd等技术进行了研究,为XBRL实例文档生成器的研究提供了必要的理论及技术支撑。第二,收集了目前国外主流XBRL实例文档生成器,对各系统的系统架构、功能、性能进行了分析与比较,结合XBRL技术原理,提出了一套完整的设计方案和实现框架,本文设计和开发参照富士通公司的XBRL实例文档生成器。第三,依据设计完成了XBRL实例文档生成器的开发。实现了从数据库文件到XBRL实例文档的转换,并对XBRL实例文档生成器的格式和计算关系进行了一致性校验。第四,在研究过程中相继在中文核心期刊《计算机工程》等期刊发表了《财务报表网络共享技术XBRL分析及应用》和《XBRL财务报表实例生成器的设计实现》两篇文章,并负责吕科教授主编的《XBRL数据集成处理与分析》一书的第四章的编写工作。本文所提出的系统架构已在内部实验平台的开发环境中得到验证,效果理想,运行稳定可靠,可扩展性好,后续的产品化工作正在进行中。

论文目录

• 摘要
• ABSTRACT
• 第一章 绪论
• 1.1 项目开发背景
• 1.2 XBRL 概述
• 1.2.1 XBRL 的概念
• 1.2.2 XBRL 技术的优势
• 1.2.3 XBRL 技术的作用
• 1.3 XBRL 技术在国内外应用及研究现状
• 1.3.1 XBRL 国外应用状况
• 1.3.2 XBRL 国内应用状况
• 1.3.3 XBRL 应用案例
• 1.4 论文研究目标、内容及结构
• 1.5 本章小结
• 第二章 XBRL 技术原理
• 2.1 XBRL 相关技术
• 2.1.1 XML 技术
• 2.1.2 XLink 技术
• 2.1.3 XML 文件解析技术
• 2.2 XBRL 技术组成
• 2.2.1 XBRL 技术规范
• 2.2.2 XBRL 分类标准
• 2.2.3 XBRL 实例文档及其解析
• 2.2.4 XBRL 技术规范、分类标准和实例文档之间的关系
• 2.3 本章小结
• 第三章 相关理论及技术
• 3.1 系统开发的软件工程方法（结构化分析与设计方法）
• 3.2 数据库技术
• 3.3 面向对象方法
• 3.4 本章小结
• 第四章 项目概述及其接口
• 4.1 项目概述
• 4.2 XBRL 处理器的组成与功能
• 4.3 本章小结
• 第五章 XBRL 实例文档生成器总体设计
• 5.1 XBRL 实例文档生成器需求分析
• 5.2 XBRL 实例文档生成器的组成
• 5.3 XBRL 实例文档生成器的功能分解
• 5.3.1 元数据的处理方式
• 5.3.2 格式转换（XML 到 XBRL）处理方式
• 5.3.3 校验实例文档一致性处理方式
• 5.4 开发技术路线及开发环境
• 5.4.1 技术路线
• 5.4.2 开发环境
• 5.5 本章小结
• 第六章 XBRL 实例文档生成器概要设计
• 6.1 系统体系结构设计
• 6.2 系统角色及用例设计
• 6.3 系统软件结构设计
• 6.4 系统编码规范设计
• 6.5 编写数据字典（以利润表为例）
• 6.6 相关文档介绍
• 6.6.1 XML 文档
• 6.6.2 Schema 文档
• 6.6.3 XBRL 实例文档
• 6.6.4 CaculationLink 文档
• 6.7 本章小结
• 第七章 XBRL 实例文档生成器详细设计
• 7.1 模块分解及处理过程及应用实例
• 7.1.1 元数据处理模块
• 7.1.2 格式转换模块（XML 至XBRL）
• 7.1.3 一致性校验模块
• 7.2 系统界面设计
• 7.3 系统类定义及设计说明
• 7.4 本章小结
• 第八章 XBRL 实例文档生成器的实现
• 8.1 系统主要界面和关键代码
• 8.2 本章小结
• 第九章 结论与展望
• 9.1 结论
• 9.2 进一步的工作
• 致谢
• 参考文献
• 攻读学位期间发表的学术论文