中国公共支出体制公平效应评价 ——基于官方统计数据的研究

论文摘要

中国改革开放以后在公共支出上长期追求经济效率,而忽视公共支出的公平问题,那么社会经济发展达到一定水平后即人均国内生产总值超过1000美元后凸现出公平问题的重要。所以,对改革开放以来公共支出的公平性进行评价是一个十分重要的问题。中国公共支出的公平性是由于制度不公平、程序不公平、权利不公平导致的结果不公平,单凭转移支付不能解决社会公平问题。本文的研究思路是以社会公平目标为出发点,通过对国家职能的演变揭示出人们对国家作用的认识;梳理国家实现公平正义的机制,目的是构建本文的理论基础;对我国改革开放以来公共支出体制演变进行分析,廓清公共支出的范围。在此基础上,通过搜集大量数据对公共支出的公平性进行测度,这种测度从两个方面展开,一是从城乡角度,一是从阶层角度。测度要通过不同的公平指数,以保证测度的正确性;通过找出影响公共支出公平性的因素,为消除公共支出的不公平找到合理的解释和政策变动的空间;为了对公共支出的公平进行合理评价,本文将公共支出纳入新经济增长模型对公共支出与收入分配及其经济增长的关系进行研究。本文将马克思阶级划分研究方法、制度经济学制度分析和新政治经济学利益集团模型结合起来,在定性分析基础上收集大量历史数据测度公共支出公平性,并且结合计量经济方法对其影响进行定量分析。此外,在对制度演变的研究中,采用历史主义研究方法。本文的研究框架:本文的理论基础是公平正义理论。政府必须通过公共支出的逆向配置即收入高的人群获得较低的公共支出,收入较低的人群获得较高的公共支出,这也可称之为逆向公平。逆向公平政府要通过政治机制才能实现,而政府实现社会公平的依据是公平正义理论。其次,在梳理政府实现公平正义理论基础上,对实践中公平测度的方法进行评述。再次,对中国的公共支出制度变化进行描述,根据现行公共支出内容的设置给出公共支出的概念并进行公共支出总量数据测算。第四,在对总量进行测算以后,对公共支出城乡结构和阶层结构的进行数据测算,然后利用公平性测度方法计算出公共支出城乡和阶层配置的公平指数。第五,在计算出公平性指数的基础上,利用统计描述和计量方法分析公共支出城乡和阶层配置不公平的原因;用对比方法给出规范性的标准,评价公共支出制度公平性;采用经济增长模型研究公共支出公平性对经济增长、收入分配和社会发展的影响。本文的研究结构和研究内容包括:第1章绪论。该章包括4节内容。第一节是对中国公共支出现状进行分析,提出公平性评价问题。第二节是对有关公共支出研究文献进行综述。第三节是基本研究思路和研究方法。第四节讨论研究框架和研究的创新。第2章公共支出的决定机制与公平测度方法。该章包括5节内容。第一节国家职能与公共选择讨论了二个问题:国家职能的演变和公共选择理论。第二节国家公平正义理论综述主要讨论政治伦理哲学中公平正义、公民权利与再分配的理论,经济学对公平效率与公共支出的有关论述。第三节利益集团理论:公共支出的决定因素,提出了中国利益集团在政治经济中的作用问题。第四节新政治经济学再分配模型。第五节公共支出公平效应评价方法。第3章中国的公共支出制度。该章有四节内容,第一节中国政府的公共支出体制决定从政治体制、决策机制和利益集团三方面讨论政府的运行过程,目的是为了说明公共支出的决定机制。第二节财政体制演变从公共支出角度分析了财政体制演变过程和预算管理体制演变及其存在的问题。第三节预算收入和支出的内容与分类。第四节中国公共支出公平性测度数据在第三节基础上利用《中国统计年鉴》数据对公共支出总量进行测算。第4章中国公共支出城乡公平性测度与分析。该章包括3节内容。第一节公共支出城乡公平测度,测算出公共支出城乡基尼系数的变动趋势、城乡人均公共支出差距和城乡结构相对系数。第二节城乡税收负担与公共支出利益归宿,测算城乡税收负担总额差距,并对城镇公共支出利益归宿总额与税收负担总额、乡村公共支出利益归宿总额与税收负担总额进行比较分析。第三节中国公共支出城乡公平性分析,利用计量经济学方法分析公共支出城乡基尼系数下降的主要原因。第5章中国公共支出阶层公平性测度。该章分为4节。第一节公共支出阶层利益归宿测度,测度公共支出利益阶层归宿总量变化趋势、公共支出利益阶层归宿总量比重分布和各阶层人均利益归宿水平。第二节各阶层人均公共支出利益归宿公平性测度,利用计量经济学方法找出导致不公平的主要因素。第三节财政收入各阶层贡献的公平性测度,对各阶层人均财政收入贡献的公平性进行判断。第四节财政收入贡献与公共支出利益归宿公平性,对财政收入贡献与公共支出利益归宿公平性之间的关系进行规范思考和实际判别。第6章中国公共支出公平效应评价。该章分为4节。第一节中国公共支出公平的经济效应评价,利用提出的经济增长模型和公共支出公平性数据对公共支出公平性与经济增长的关系进行了实证分析。第二节中国公共支出公平性的收入分配效应评价,利用数据实证分析公共支出不公平对收入分配不平等的作用。第三节中国公共支出公平的社会效应评价,对中国公共支出公平性与社会发展进行了实证分析。第四节中国公共支出公平性与技术进步关系实证分析,实证分析公共支出公平性与技术进步的关系。本文力图在以下方面开展创新性工作:（1）分析框架方面研究的创新性工作。首次提出了公共支出公平性评价问题,从公平正义理论出发,将马克思主义的阶级分析方法、制度经济学的制度决定和演变理论和新政治经济学的政治对经济结果影响模型结合起来。（2）评价方法方面研究的创新性工作—利用统计方法测度了公共支出城乡公平指数和阶层公平指数。（3）评价机制方面研究的创新性工作-运用对比方法分析了公共支出城乡公平问题和阶层公平问题的合理性,对中国公共支出公平性给出了评价;运用新经济增长模型对公共支出不公平的经济效应、分配效应进行了评价。（4）数据应用方面研究的创新性工作—对1978年以来公共支出在城乡之间和各阶层之间分布数据进行了测算;测算了机会公平和结果公平数据;测算了1978年以来财政收入在城乡和阶层之间分布数据;测算了中国1980-2005年的收入分配基尼系数。本文的不足之处:（1）由于有些原始数据无法得到,本文采取外推等方法推算,可能使数据测度出现偏差,但不影响趋势变化。（2）由于侧重于公平性测度,本文采用传统的计量经济方法进行分析。

论文目录

• 内容摘要
• Abstract
• 第1章 绪论
• 1.1 中国公共支出公平效应问题的提出及研究意义
• 1.1.1 中国公共支出的现状
• 1.1.2 当前中国公共支出存在的问题
• 1.1.3 公平性评价问题
• 1.1.4 本文研究的意义
• 1.2 公共支出研究文献综述
• 1.2.1 公共支出规模研究
• 1.2.2 公共支出结构研究
• 1.2.3 公共支出利益归宿研究
• 1.3 基本研究思路和研究方法
• 1.3.1 基本研究思路
• 1.3.2 马克思社会主义理论与制度经济学的分析方法
• 1.4 研究框架与创新
• 1.4.1 研究框架
• 1.4.2 研究的创新性工作
• 第2章 公共支出的决定机制与公平测度方法
• 2.1 国家职能与公共选择
• 2.1.1 国家职能的演变与公共支出范围
• 2.1.2 公共选择理论：公共支出的决策机制
• 2.2 国家公平正义理论综述
• 2.2.1 公平正义、公民权利与再分配
• 2.2.2 公平、效率与公共支出
• 2.3 利益集团理论：公共支出的决定因素
• 2.3.1 利益集团政治理论
• 2.3.2 利益集团的经济分析
• 2.4 新政治经济学再分配模型
• 2.4.1 梅尔泽与理查德的多数投票模型
• 2.4.2 有差别的转移支付—迪克西特-朗德瑞根模型
• 2.4.3 政治分肥模型
• 2.4.4 寻租模型
• 2.5 公共支出公平效应评价方法
• 2.5.1 公共支出受益测度方法
• 2.5.2 公共支出受益公平性测度方法
• 第3章 中国的公共支出制度
• 3.1 中国政府的决策机制
• 3.1.1 政治体制
• 3.1.2 决策机制
• 3.1.3 利益表达机制与利益集团
• 3.2 财政管理体制和公共支出制度演变
• 3.2.1 财政管理体制的演变
• 3.2.2 公共支出制度的演变
• 3.3 预算收入和支出的内容与分类
• 3.3.1 中国预算收支内容的变化
• 3.3.2 新的政府收支分类改革
• 3.4 中国公共支出公平性测度数据
• 3.4.1 公共支出定义
• 3.4.2 公共支出数据测算
• 3.4.3 公共支出数据分析
• 3.4.4 公平与效率取向：逐步转向注重公平
• 3.4.5 机会公平和结果公平的差距很大
• 第4章 中国公共支出城乡公平性测度与分析
• 4.1 公共支出城乡公平测度
• 4.1.1 测度公式与原则
• 4.1.2 公共支出城乡基尼系数：逐步下降的趋势
• 4.1.3 城乡人均公共支出结构相对系数：偏离严重
• 4.2 城乡税收负担与公共支出利益归宿
• 4.2.1 城乡税收负担总额差距极大
• 4.2.2 城镇公共支出利益归宿总额小于税收负担总额
• 4.2.3 乡村公共支出利益归宿总额大于税收负担总额
• 4.2.4 扶持乡村的力度不断加大
• 4.3 中国公共支出城乡公平性分析
• 4.3.1 公共支出城乡基尼系数下降的主要原因是政府政策
• 4.3.2 城乡居民的收入差距在不断扩大
• 4.3.3 城乡居民的收入差距与公共支出城乡基尼系数呈倒U 关系
• 4.3.4 城镇人均公共支出结构相对系数与城镇人均收入结构相对系数呈倒U 关系
• 4.4 基本结论
• 4.4.1 公共支出城乡之间的配置是严重的不公平，公共支出大都投向了城镇，对农村投入偏少
• 4.4.2 通过城乡税收负担与公共支出利益归宿对比发现，改革开放以来政府扶持乡村的力度不断加大
• 4.4.3 公共支出城乡基尼系数下降的主要原因是政府政策
• 4.4.4 公共支出城乡差距对城乡居民的收入差距的关系不明确
• 第5章 中国公共支出阶层公平性测度
• 5.1 公共支出阶层利益归宿测度
• 5.1.1 公共支出阶层利益归宿的基本问题与归并原则
• 5.1.2 公共支出利益阶层归宿总量：趋势变化大，差异巨大
• 5.1.3 公共支出利益阶层归宿总量比重：趋势变化大，分布极其不均
• 5.1.4 人均利益归宿水平：阶层排名趋势变化不大，但差距增大
• 5.2 各阶层人均公共支出利益归宿公平性测度
• 5.2.1 公平性测度方法选择
• 5.2.2 公平性数据：高位震荡
• 5.2.3 影响公平性因素选择
• 5.2.4 政府政策和制度是导致不公平的主要因素
• 5.3 财政收入各阶层贡献的公平性测度
• 5.3.1 财政收入各阶层贡献总量测度
• 5.3.2 财政收入各阶层贡献比重：私营企业主排名上升很快成为第一
• 5.3.3 各阶层人均财政收入贡献：私营企业主最大
• 5.3.4 各阶层人均财政收入贡献的公平性：差异不大
• 5.4 财政收入贡献和公共支出利益归宿公平性
• 5.4.1 比较的结论：差异由大变小
• 5.4.2 人均公共支出利益归宿和人均财政收入贡献变异系数的关系
• 5.4.3 人均公共支出利益归宿和人均财政收入贡献塞尔指数的关系
• 5.4.4 人均公共支出利益归宿和人均财政收入贡献阿特金森指数（ε= 2 ）的关系
• 5.4.5 人均公共支出利益和人均财政收入贡献阿特金森指数（ε= 0.5 ）的关系
• 5.4.6 二者关系的规范思考
• 5.4.7 二者关系的实际判别：1996 年最差
• 5.5 基本结论
• 5.5.1 公共支出利益各阶层归宿总量趋势变化大，差异巨大
• 5.5.2 权力精英和利益集团控制了公共支出的分配；个体和私营企业主是改革开放的最大受益者
• 5.5.3 人均利益归宿水平反映阶层排名趋势变化不大，但差异增大
• 5.5.4 中国各阶层获得的人均公共支出是非常不公平的
• 5.5.5 政府政策和制度是导致这种正向不公平的主要因素
• 5.5.6 各阶层人均财政收入贡献的公平性差异不大
• 5.5.7 中国人均公共支出利益不公平和人均财政收入贡献不公平二者之间存在统计关系
• 5.5.8 公平政策评价
• 第6章 中国公共支出公平效应评价
• 6.1 中国公共支出公平的经济效应评价
• 6.1.1 公共支出评价的理论基础
• 6.1.2 加入公共支出的政府效率与经济增长模型
• 6.1.3 公共支出公平性与经济增长关系的实证分析
• 6.1.4 考虑公共支出不公平后公共支出与经济增长关系的实证分析
• 6.2 中国公共支出公平性的收入分配效应评价
• 6.2.1 公共支出的不公平增大了收入分配不平等
• 6.2.2 收入分配不平等和经济增长关系的文献综述
• 6.2.3 加入公共支出的收入分配不平等对经济增长的影响机制：政治经济机制
• 6.2.4 加入公共支出不公平系数调整的公共支出与加入收入分配基尼系数调整的经济增长实证分析
• 6.3 中国公共支出公平的社会效应评价
• 6.3.1 公共支出公平与社会发展
• 6.3.2 社会发展的指标描述
• 6.3.3 中国公共支出公平性与人文发展指数实证分析
• 6.4 中国公共支出公平性与技术进步关系实证分析
• 6.4.1 公共支出公平与技术进步
• 6.4.2 技术进步的指标选择
• 6.4.3 实证分析
• 6.5 主要结论
• 6.5.1 公共支出分配的不公平对长期经济增长的影响是负面的
• 6.5.2 公共支出不公平增大了收入分配的不平等
• 6.5.3 社会和谐发展要求财政收入负担和公共支出的公平性综合考虑
• 6.5.4 中国各阶层收入负担和支出获益的不公平对技术进步的影响是负面的
• 参考文献
• 后记