论文题目: 中国国有商业银行盈利能力研究
论文类型: 博士论文
论文专业: 世界经济
作者: 顾晓敏
导师: 潘英丽
关键词: 国有商业银行,盈利能力,银行利润
文献来源: 华东师范大学
发表年度: 2005
论文摘要: 英国《银行家》杂志一年一度推出的“世界1000家大银行”排名被视为评估世界银行业和各家银行综合实力的度量表，是全球最大1000家大银行综合实力的展现。中国的四大国有商业银行无论在一级资本还是在总资产的排名上都名列前茅，但盈利指标的排名却在600名之后。在一些国外咨询公司对中国国有银行的研究中，也发现中国国有商业银行在安全性和效率方面存在着很大的问题。银行的经营目标是安全性、盈利性和流动性，但以往对国有银行关注的焦点总是集中在不良贷款率、资产质量等历史问题上，对于其作为企业最重要的盈利性关注一直较少，而其实提高国有银行的盈利能力才是解决这些问题最重要的途径。在财政连续出现赤字的情况下，国家出资处理不良贷款的可能性已经非常小，而国有银行通过核销、发行债券等方式消化不良贷款，解决历史遗留问题，最根本的还是要有足够多的利润。同时面对日益激烈的市场竞争，国有银行也只有不断增强盈利能力，才能维持现在的优势地位。与以前研究角度不同的是，本文选取国有商业银行的盈利能力，用衡量盈利能力的资产收益率、资本报酬率、收入费用率、人均利润等财务指标入手，结合四大国有商业银行从1998年至2003年的财务年报资料系统分析其盈利能力，并将其和国内的股份制商业银行及国际排名前十位的商业银行在盈利指标上进行比较，全面考察国有商业银行的盈利水平。从而探讨国有商业银行盈利能力低下的制度原因、环境因素及内部管理因素，提出了国有商业银行提高盈利能力的途径和策略。论文首先界定银行盈利能力的内涵，论述银行盈利能力的相关理论。从经济学上的利润最大化和财务理论分析商业银行盈利能力经营目标的基础。通过对商业银行资产负债表和利润表，分析影响商业银行利润的主要因素。论文用实证的方法研究我国国有商业银行盈利能力现状，对商业银行近期的贷款余额、市场份额、净利润、未提呆帐前的营业利润、资本收益率和资产收益率进行了实证分析，评价四大国有商业银行盈利能力状况，并对分析的数据作了深入的的剖析。并将国有商业银行盈利能力的实证数据与股份制银行、国际大银行的盈利能力进行比较分析。国有银行要面临国内股份制银行、外资银行的激烈竞争。通过与2002年及2003年一级资本排名前十位的国外银行和华东师范大学博士学位论文摘要国内十家股份制商业银行在资产本、资产规模、税前利润、资本利润率、资产收益率、成本费用、人均创利能力的指标的实证比较，揭示国有商业银行与竞争对手的差距。 论文对中国国有商业银行盈利能力低下的经济和制度因素进行了剖析。由于中国一直以来处于计划经济体制下，银行的信贷有着浓厚的行政命令色彩，国有商业银行一直承担了政府政策性贷款的执行者，忽视贷款的审批和贷款的效益，而国有商业银行的贷款人大多是国有企业，国营企业和国有商业银行产权同属国家，正因为产权同属国家，造成所有者缺位，内部人控制现象严重，国有企业的效益低下，再加上国有企业的高负债率，直接导致了国有商业银行贷款坏帐的产生，影响了国有商业银行的盈利水平。再加上国家对国有商业银行一贯的高税率政策，也导致国有商业银行的盈利能力竞争力低下。另外，由于中国信用制度的缺失，也直接导致了贷款不还的现象。 论文分析我国国有商业银行盈利能力提高的环境制约因素;通过外部环境的分析，研究各种因素对国有商业银行盈利能力的影响程度。我国正处于金融体制改革的过程中，未来国有商业银行将面临的环境存在着许多不确定因素，如未来我国的银行业将会形成什么样的竞争格局;在混业经营成为国际银行发展趋势的情况下，我国对混业经营限制是否会放开;利率市场化的进程;银行对中间业务定价的拥有多少权限等，通过这些问题的研究，探讨对国有商业银行的盈利能力产生的重大影响。 论文分析了我国国有商业银行内部管理存在的问题对盈利能力的影响。分析了未来在银行管制放松和引进建立先进的治理机制条件下，银行学习如何对市场利率变动作出反应，以控制和保障银行利息收入、利息支出、净利息收益率、资产价值以及股东对银行的投资回报率。并且探讨在竞争市场，银行的存款定价、贷款定价如何影响银行的盈利水平。分析了存、贷款定价所直接反映的银行的客户关系，探讨了通过产品组合优化、系统的组织合作提高销售效率等问题对银行盈利能力的影响。 论文在前几章分析的基础上，提出国有商业银行提高盈利能力的策略性建议。提出了优化国有商业银行的组织和管理，并从盈利形成的外部因素和内部因素进行分析探讨，即利润的形成途径有收入的因素和内部的成本效率的因素。因此本章提出了加强常规业务管理，提高主营业务盈利水平，为此应积极华东帅范人学博上学位论文摘要进行金融创新，努力开拓银行业务体系。同时，为了提高盈利能力，应加强经营费用管理，降低成本和消耗，提高经营效率。 论文最终提出了建立国有商业银行价值链，提高国有商业银行持续盈利能力的策略和相关建议。首先提出了经营理念的改?
论文目录:
中文摘要
Abstract
1 导论
1．1 选题的意义及背景
1．1．1 问题的提出
1．1．2 研究的意义
1．2 相关文献及最新研究成果
1．2．1 市场结构、经营效率与银行的盈利能力
1．2．2 盈利能力与银行竞争力
1．2．3 对中国国有商业银行盈利能力的研究
1．3 研究对象及研究内容
1．3．1 有关定义的界定
1．3．2 论文的主要内容和结构安排
1．3．3 论文的研究角度
1．4 论文的创新点
1．5 小结
2 商业银行盈利能力的相关理论基础
2．1 商业银行的经营目标
2．1．1 商业银行的概念
2．1．2 商业银行的经营目标
2．2 银行利润相关模型
2．3 银行价值最大化的具体体现
2．3．1 银行价值最大化与银行利润最大化的关系
2．3．2 银行业中关键性盈利指标
2．4 小结
3 国有商业银行盈利能力的财务分析
3．1 国有商业银行盈利能力的总体分析
3．1．1 国有商业银行在中国银行业的竞争地位
3．1．2 国有商业银行的利润现状
3．1．3 国有商业银行的总体盈利能力
3．1．4 小结
3．2 中国工商银行的盈利能力研究
3．2．1 中国工商银行的盈利水平概况
3．2．2 营业收入结构
3．2．3 主营业务盈利水平
3．2．4 资产结构
3．2．5 费用控制水平
3．2．6 小结
3．3 中国建设银行的盈利能力研究
3．3．1 中国建设银行的盈利水平概况
3．3．2 营业收入结构
3．3．3 主营业务盈利水平
3．3．4 资产结构
3．3．5 费用控制水平
3．3．6 小结
3．4 中国银行的盈利能力研究
3．4．1 中国银行的盈利水平概况
3．4．2 主营业务盈利水平
3．4．3 资产结构
3．4．4 费用控制水平
3．4．5 小结
3．5 中国农业银行的盈利能力研究
3．5．1 中国农业银行的盈利水平概况
3．5．2 营业收入结构
3．5．3 主营业务盈利水平
3．5．4 资产结构
3．5．5 费用控制水平
3．5．6 小结
4 国有商业银行与股份制银行、国际大银行的盈利能力比较
4．1 资本、资产规模比较
4．2 利润指标
4．2．1 税前利润及利润增长率的比较
4．2．2 资本利润率与资产收益率的比较
4．3 成本控制
4．4 人均创利能力
4．5 小结
5 影响国有商业银行盈利能力的经济与制度环境因素
5．1 计划经济遗留的问题
5．1．1 1984年以前的银行信贷管理制度
5．1．2 1985年至1992年的中国信贷管理制度
5．1．3 1993年至今的银行信贷制度
5．2 国有企业效益和资本结构对国有商业银行盈利水平的影响
5．2．1 国有企业经营效益低下直接影响了国有商业银行的盈利水平
5．2．2 国有企业资本结构呈现高负债率，使国有企业经营亏损风险主要由国有商业银行承担
5．3 国有商业银行和国有企业产权同属国家引起的问题
5．4 体制改革和宏观调控对银行盈利的影响
5．5 国有商业银行的税收政策对其盈利能力的影响
5．5．1 现行税制对国有商业银行的影响
5．5．2 金融税制调整的政策效应
5．5．3 国有商业银行的经营效益和税收的关系
5．5．4 与外资银行税制不同对盈利能力的影响
5．6 中国的诚信体系导致商业银行无法回收利息和贷款
5．6．1 信用的含义
5．6．2 中国信用缺失的主要原因
5．6．3 银行信用
5．7 小结
6 影响国有商业银行盈利能力的市场及监管因素
6．1 市场竞争格局
6．1．1 我国银行业目前的市场竞争格局
6．1．2 提高盈利能力，积极应对未来的竞争格局
6．2 混业经营的限制
6．2．1 混业经营限制对国有商业银行盈利能力的影响
6．2．2 混业经营是银行业发展的大势所趋
6．3 利率市场化的进程
6．4 服务定价的权限
6．5 小结
7 影响商业银行盈利能力的内部管理因素
7．1 商业银行的利率管理
7．2 利率管理对银行盈利的影响
7．2．1 利率敏感性缺口管理
7．2．2 银行久期缺口管理
7．3 商业银行的存款管理
7．3．1 中国目前存款管理中存在的问题
7．3．2 不同存款组合
7．3．3 存款定价
7．4 商业银行的贷款管理
7．4．1 中国国有商业银行贷款管理中存在的问题
7．4．2 良好贷款的先决条件
7．4．3 对申请贷款企业的分析
7．5 小结
8 提高国有商业银行盈利能力的途径
8．1 实行国有商业银行产权多元化，完善国有商业银行的治理机制
8．1．1 尽快实行四大国有商业银行股份制改造，使国有商业银行形成产权多元化
8．1．2 优化银行治理结构，实现提高银行绩效的目标
8．2 实行中外资银行税收统一，以提高中资银行的获利能力
8．2．1 继续降低银行业的营业税，减轻银行税收负担，提高银行的获利能力和竞争力
8．2．2 用降低的营业税税金补充银行资本公积金
8．2．3 统一内外资银行所得税制度
8．3 优化国有商业银行的组织和管理
8．3．1 加强对省级分行的集中管理
8．3．2 重视人力资源管理，提高员工盈利能力
8．4 加强常规业务的管理，提高主营业务的盈利水平
8．4．1 保证新增贷款质量，降低存款成本
8．4．2 优化存贷款结构
8．4．3 完善产品定价机制，充分利用定价策略
8．4．4 增强存贷款定价能力
8．5 积极进行金融创新，努力开拓银行业务体系
8．5．1 积极发展商业银行中间业务
8．5．2 大力发展电子银行
8．5．3 细分市场，提供区别服务
8．6 加强经营费用管理，提高经营效率
8．6．1 建立成本管理和预算控制
8．6．2 提高分支机构的经营效率
8 6．3 逐步进行流程重组
8．7 小结
9 建立银行经营的价值链提高银行持续盈利能力的策略
9．1 作业链和价值链的概念
9．1．1 作业链
9．1．2 价值链和盈利能力
9．2 商业银行建立价值链和提高持续盈利能力的迫切性
9．2．1 商业银行面临的挑战
9．3 国有商业银行建立价值链，持续提高盈利能力的策略
9．3．1 树立以价值最大化和以客户为主导的经营理念
9．3．2 积极面对开放的金融市场，制定具有竞争性的战略
9．3．3 建立以客户为导向的价值链，进行作业流程再造
9．3．4 兼并是国有商业银行提高持续盈利能力，增强竞争力的重要途径
9．3．5 建立稳固的风险管理框架和文化
9．4 小结
参考文献
发布时间: 2005-04-07
参考文献
- [1].中国商业银行盈利能力研究[D]. 方芳.同济大学2005
- [2].基于多视角的我国商业银行盈利能力研究[D]. 刘宏.吉林大学2010