C公司内部控制实务研究

论文题目: C公司内部控制实务研究

论文类型: 硕士论文

论文专业: 工商管理

作者: 明黎皓

导师: 刘斌

关键词: 内部控制,企业,实务研究

文献来源: 重庆大学

发表年度: 2005

论文摘要: 内部控制是企业内部管理的一个重要组成部分，对企业的生存和发展具有重要的意义。 内部控制理论在国外从上个世纪三十年代开始发展，已经形成了一个较完整的体系。在理论界，以COSO报告关于内部控制的定义最为权威，应用最为广泛，许多关于内部控制的理论都是该定义的基础上建立和进一步发展。 由于我国的内部制度研究起步较晚，国外企业对市场经济的认识比国内要深入和透彻，西方经济发达国家在内部控制制度方面的研究比国内深入和透彻，国外企业在实际运用方面也优于国内企业。我国企业在今后的市场竞争中要处于不败之地，就必须加强企业内部控制的建立和健全。目前，有必要加强对内部控制的研究，特别是应加强对内部控制实务方面的研究，通过实务研究为企业提供理论依据和实践经验，有助于企业建立完善的内部控制制度，加强企业内部管理。 本文研究的主要目的就是通过具体企业内部控制的实务研究，对如何建立和健全科学内部控制制度进行实务方面的探讨，使企业的内部控制更完善和科学。 本文通过对一家高新技术企业基本情况的了解，以及对该企业的内部控制情况进行了解、分析和评价，发现了该企业在内部控制制度方面存在的若干问题：没有真正意义上实现公司法人治理结构；内部控制监管制度不完善；报销审批制度制定不合理；合同签批制度不完善；预算制度不完善。结合该企业的实际情况和相关内部控制理论，提出有关问题的改进方案和措施：建立和健全公司治理结构，建立和健全内部控制执行情况的监管机制，建立科学的报销审批制度，完善合同签批制度，建立完善的预算制度。通过相关措施，力求使该公司的内部控制制度更合理和健全，更适合该企业的实际情况，更具有可操作性，更有助于实现企业的各项目标。

论文目录:

中文摘要

英文摘要

1 绪论

1.1 本文研究的意义

1.2 国内外内部控制的现状

1.2.1 内部控制理论的发展

1.2.2 我国内部控制的现状

1.3 本文的主要工作

1.3.1 本文的基本工作

1.3.2 本文所使用的主要分析手段

2 相关的理论基础

2.1 内部控制的相关理论

2.1.1 内部控制的内容

2.1.2 内部控制的要素

2.1.3 内部控制的分类

2.1.4 公司治理与内部控制关系

2.2 内部控制难点和困难

2.3 完善的内部控制制度应具备的基本条件

2.3.1 完善的企业控制环境

2.3.2 健全企业内部控制的中心环节

2.3.3 合理设置与科学定位内部审计机构

3 C公司背景分析

3.1 C公司基本情况

3.1.1 C公司基本情况介绍

3.1.2 C公司组织结构

3.1.3 C公司的业务范围

3.1.4 C公司企业文化

3.2 C公司内部控制情况

3.2.1 内部控制基本情况

3.2.2 报销审批制度

3.2.3 商务合同审批情况

3.2.4 预算制度

3.2.5 固定资产管理制度

3.3 C公司内部控制中存在的问题

3.3.1 没有真正意义上实现公司治理结构

3.3.2 内部控制监管制度不完善

3.3.3 报销审批制度制定不合理

3.3.4 合同签批制度不完善

3.3.5 预算制度不完善

4 C公司内部控制中存在问题的改进措施

4.1 建立和健全公司治理结构

4.1.1 充分发挥董事会在内部控制中的核心地位

4.1.2 充分发挥监事会的监督作用

4.1.3 建立内部控制制度的应急机制

4.2 建立和健全内部控制执行情况的监督机制

4.2.1 建立健全内部控制制度应解决的主要问题

4.2.2 设立公司的内审机构

4.3 建立科学的报销审批制度

4.3.1 公司报销审批制度的基本原则

4.3.2 具体的报销审批程序

4.4 完善合同签批制度

4.4.1 合同决策时的要求

4.4.2 相应的监督机制

4.4.3 合同具体决策审批程序

4.5 建立完善的预算制度

4.5.1 完善对管理部门和研发部门的预算制度

4.5.2 建立生产部门的预算制度

4.5.3 建立资金预算制度

5 结论

致谢

参考文献

独创性声明

学位论文版权使用授权书

发布时间: 2006-12-06

参考文献

• [1].内部控制理论在中小企业的应用研究[D]. 夏志勤.南京林业大学2008
• [2].BC公司内部控制研究及优化方案[D]. 朱珊珊.苏州大学2015
• [3].内控自评工具在公司治理中的应用[D]. 王庆锋.南京理工大学2008
• [4].基于全面风险管理的内部控制体系建立健全研究[D]. 习刚峰.北京交通大学2008
• [5].SF协会内部管理改善的方法及实证研究[D]. 马涛.天津大学2011
• [6].内部控制动因、本质与实施的研究[D]. 赵丹.东北财经大学2011
• [7].上市公司内部控制的研究[D]. 刘晓芸.东北林业大学2003
• [8].Y房地产公司内部控制案例分析[D]. 李莹莹.华南理工大学2013
• [9].北京领翼中翔科技有限公司内部控制制度研究[D]. 战竹谦.华北电力大学2012
• [10].成长型中小企业的内部控制[D]. 黄晓霞.华北电力大学（北京）2011

相关论文

• [1].内部控制与公司治理[D]. 黄聪力.暨南大学2007
• [2].我国私营企业内部控制框架设计[D]. 罗航.重庆大学2005
• [3].内部控制理论的新进展探讨[D]. 柯东昌.江西财经大学2006

标签：内部控制论文;  企业论文;  实务研究论文;