上市公司财务危机预警模型研究及实证分析

论文题目: 上市公司财务危机预警模型研究及实证分析

论文类型: 硕士论文

论文专业: 管理科学与工程

作者: 程晓娟

导师: 张霞

关键词: 财务危机,预警,神经网络,组合预测,实证研究

文献来源: 成都理工大学

发表年度: 2005

论文摘要: 竞争激烈的市场经济孕育发展机遇的同时,也暗藏着无尽的风险和危机。对于上市公司而言,因财务危机沦为“ST”板块甚至被迫退市的情况愈演愈烈。公司陷入财务危机,不仅危及其自身的生存和发展,也给投资者、债权人带来巨大的损失。因此,构建一个有效实用的财务危机预警模型,满足利益相关者日益迫切的需要,已不单单是一个学术问题,而且成为影响我国资本市场健康发展的重要因素,具有很重要的现实意义。本文在前人研究成果的基础上,对我国上市公司财务危机预警的理论和模型进行了比较系统的研究和探讨。论文首先阐明了财务危机预警基础理论,界定了财务危机概念,并构建了一套包括7个方面25个指标的财务危机预警指标体系;然后在评析传统财务危机预警方法的基础上,提出了基于BP神经网络的组合预测方法,构建了财务危机预警模型;最后以我国深沪两市A股上市公司为研究对象,选取了110个公司作为样本,进行了实证分析。研究结果表明:组合预测模型集合了统计模型和人工智能模型的优点,在上市公司财务危机发生前两年有82.35%的判别准确率,具有较强的优越性和应用价值。

论文目录:

摘要

ABSTRACT

第0章绪论

0.1 论文的研究背景及研究意义

0.1.1 研究背景

0.1.2 研究意义

0.2 国内外财务危机预警研究文献综述

0.2.1 国外财务危机预警研究文献回顾

0.2.2 国内财务危机预警研究文献回顾

0.3 论文的研究思路

第1章财务危机预警的理论基础

1.1 财务危机

1.1.1 财务危机的定义

1.1.2 财务危机企业的界定

1.2 预警理论

1.2.1 经济预警理论

1.2.2 企业预警理论

1.3 财务危机预警理论

第2章财务危机预警指标体系的建立

2.1 财务危机预警指标的选取原则

2.2 财务危机预警指标体系

2.2.1 表内信息指标

2.2.2 表外信息指标

第3章上市公司财务危机预警模型的构建

3.1 传统财务危机预警方法评析

3.1.1 传统财务危机预警方法的回顾

3.1.2 传统财务危机预警方法的局限性分析

3.2 基于BP神经网络的非线性组合预测方法

3.2.1 组合预测方法

3.2.2 BP神经网络

3.2.3 基于BP神经网络的组合预测方法

3.3 基于BP神经网络的财务危机组合预警模型的构建

第4章实证研究

4.1 研究样本的设计

4.2 模型自变量的确定

4.2.1 显著性分析

4.2.2 因子分析

4.3 基于BP神经网络的组合预测模型在上市公司财务预警中的应用

4.3.1 Fisher判别分析模型

4.3.2 Logistic回归分析模型

4.3.3 基于BP神经网络的组合预测模型

4.4 模型测试结果比较

第5章结论与建议

5.1 结论

5.2 建议

致谢

参考文献

附录

发布时间: 2005-09-09

参考文献

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[3].上市公司财务危机预警模型研究[D]. 杨嘉璧.西南财经大学2011
[4].我国上市公司财务危机预警系统研究[D]. 马燕飞.山西财经大学2008
[5].基于预测值的上市公司财务危机预警模型研究[D]. 杨黎黎.大连理工大学2006
[6].中国制造业上市公司财务危机预警模型研究[D]. 高建民.西南财经大学2011
[7].我国房地产上市公司财务危机预警研究[D]. 高萍.沈阳大学2014
[8].引入非财务指标的上市公司财务危机预警研究[D]. 沈翠清.厦门大学2007
[9].房地产上市公司财务危机预警研究[D]. 李珅琨.吉林大学2015
[10].我国房地产上市公司财务危机预警模型研究[D]. 吴汶键.西南石油大学2015

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