论我国信用证欺诈监管的完善

论文摘要

信用证作为一种国际结算支付方式,由于具有银行信用担保、融资便利等优点,曾经成为国际贸易支付的第一大手段。但是,近年来随着其缺陷的逐渐暴露,尤其是信用证欺诈的频频发生,导致其使用率逐年下降。本文主要从理论和实践角度论证了信用证的优点和缺陷,并重点分析了信用证欺诈盛行的情况。信用证欺诈中,相当一部分是以银行为欺诈对象,欺诈方式主要是开立无真实贸易背景信用证及伪造、变造或使用已过期信用证。本文针对以银行为对象的信用证欺诈,分析了欺诈多发的原因,提出了银行可以采取的防范措施。信用证欺诈不仅损害了信用证威信,导致使用率逐年下降,而且对银行、乃至国家金融体系的安全和稳定造成危害。但是,我国防范信用证欺诈监管体制、法律制度和监管措施中仍存在诸多问题,我国信用证欺诈监管的形势严峻。监管体制问题主要表现在监管权限不清、方式和理念落后、监管队伍素质不过硬等。法律制度中的问题主要有两个层面,一是立法层面,存在一些法律冲突抵触、法律缺失、可操作性不够等现象,一是信用证欺诈救济司法解释层面,最高人民法院发布的两个司法解释存在着概念界定模糊、损害第三人利益、止付令随意性强、条文可操作性差等问题。监管措施的问题主要表现在业务准入、综合授信、客户资格审查、信用证担保、外债管理和国际收支申报、外汇账户监管、真实贸易背景审查等方面,另外,信用证融资滥用监管方面仍存在制度空白。本文通过对上述问题的分析,提出了完善我国信用证欺诈监管体制、监管法律制度及监管措施的相关建议,对未来信用证欺诈监管作出展望。

论文目录

• 摘要
• ABSTRACT
• 引言
• 第一章 信用证的优点与缺陷
• 一、信用证的优点
• （一） 保障性
• （二） 便利性
• （三） 规则性
• （四） 主动性
• 二、信用证的缺陷
• （一） 风险性
• （二） 成本偏高
• （三） “软条款”问题
• 三、信用证欺诈现象的普遍性及后果
• （一） 信用证欺诈的含义
• （二） 银行遭受信用证欺诈的形式
• （三） 银行遭受信用证欺诈的原因
• 第二章 我国信用证欺诈监管体制、法律制度与措施存在的问题
• 一、我国信用证业务监管体制存在的问题
• （一） 监管权限划分不清，没有形成监管合力
• （二） 监管方式落后
• （三） 信用证监管理念落后
• （四） 监管人员整体素质有待提高
• 二、我国信用证欺诈监管法律制度中存在的问题
• （一） 信用证欺诈监管立法中存在的问题
• （二） 有关信用证监管司法解释中的问题
• 三、我国信用证欺诈监管措施中存在的问题
• （一） 业务准入监管中的问题
• （二） 综合授信监管中的问题
• （三） 客户资格审查监管中的问题
• （四） 信用证担保监管中的问题
• （五） 外债管理和国际收支申报监管中的问题
• （六） 信用证融资滥用监管空白问题
• （七） 外汇账户监管中的问题
• （八） 真实贸易背景监管中的问题
• 第三章 完善我国信用证欺诈监管法律制度的建议
• 一、完善我国银行信用证业务监管体制的建议
• （一） 合理分权，建立监管机构合作与协调机制
• （二） 综合运用监管手段，改革信用证监管方式
• （三） 树立兼顾效率与安全的监管理念
• （四） 建设高素质的监管队伍
• 二、完善我国信用证欺诈监管法律制度
• （一） 完善信用证欺诈监管立法
• （二） 完善信用证欺诈相关司法解释
• 三、完善我国信用证欺诈的监管措施
• （一） 完善业务准入监管
• （二） 完善综合授信监管
• （三） 完善客户资格审查监管
• （四） 完善信用证担保监管
• （五） 完善外债和国际收支申报监管
• （六） 完善融资滥用监管
• （七） 完善外汇账户监管
• （八） 完善真实贸易背景监管
• （九） 其他完善信用证欺诈监管的措施
• 参考文献