辽宁省烟草公司资金集中管理研究

论文摘要

国际企业集团在资金管理方面普遍采用集中管理模式,以提高资金使用效率,随着我国企业集团纷纷引入该模式,使辽宁烟草决策层意识到应将资金管理从财务管理分离出来,设置更专业化的资金集中管理体系,提高资金使用效率。因此,如何在多法人结构下的辽宁烟草实现资金集中管理,是一个非常值得探究的问题,这也是本文研究的主旨。首先,本文通过作者多年对辽宁烟草提供管理咨询服务,总结出其在资金管理方面存在的问题,并对问题成因进行了分析,进而提出了辽宁烟草实行资金集中管理的迫切性和必要性。其次,通过采用系统研究、理论分析与应用研究相结合、跨学科研究、比较分析等方法设计出辽宁烟草资金集中管理优化方案。最后,本文对优化方案的实施效果进行了预测,拟实施的方案将使辽宁烟草集团实现对下属成员单位银行账户零余额管理,盘活系统内沉淀资金和统贷统还信贷资金,可降低辽宁烟草银行借款的规模,并减少大量的利息支出,解决辽宁烟草内部存在多年的三角债问题,从而有助于提高整个辽宁烟草集团的经济效益。通过本文对辽宁烟草采用资金集中管理模式的可行性与实效性进行系统的研究,以期能对辽宁烟草在资金管理方面提供借鉴。

论文目录

• 摘要
• Abstract
• 1 绪论
• 1.1 研究目的及意义
• 1.2 国内外研究文献综述
• 1.2.1 国外研究现状
• 1.2.2 国内研究现状
• 1.3 研究思路及方法
• 1.4 论文篇章结构
• 2 集团资金集中管理相关理论综述
• 2.1 企业集团概述
• 2.2 企业集团资金集中管理概述
• 2.2.1 资金集中管理的概念
• 2.2.2 资金集中管理的主要模式
• 2.3 资金集中管理的优越性
• 2.3.1 资金分散管理的劣势
• 2.3.2 资金集中管理的优势
• 3 辽宁烟草资金管理现状
• 3.1 辽宁烟草简介
• 3.2 辽宁烟草资金管理概述
• 3.3 辽宁烟草资金管理存在的问题
• 3.3.1 集而不团
• 3.3.2 银行多头开户
• 3.3.3 信贷资金欠思考
• 3.3.4 三角债问题突出
• 3.3.5 预算管理粗放
• 3.4 辽宁烟草资金管理问题成因分析
• 3.4.1 分权过度
• 3.4.2 金融机构的客户争夺
• 3.4.3 资金集中管理意识差
• 3.4.4 监督考核不到位
• 4 辽宁烟草资金集中管理优化方案设计
• 4.1 资金集中管理的可行性分析
• 4.2 优化方案的总体要求
• 4.2.1 资金集中管理模式的选择
• 4.2.2 资金集中管理应达到的目标
• 4.2.3 优化方案的设计原则
• 4.2.4 优化方案实施进度设计
• 4.3 优化方案的提出
• 4.3.1 组建辽宁烟草集团
• 4.3.2 成立辽宁烟草资金管理中心
• 4.3.3 实行收支两条线资金运作模式
• 4.3.4 统贷统还信贷资金
• 4.3.5 完善资金预算编制
• 4.3.6 开发资金管理软件
• 4.4 主要业务流程设计
• 4.5 优化方案实施效果预测
• 4.5.1 定量预测
• 4.5.2 定性预测
• 4.6 资金集中管理应注意的问题
• 4.7 小结
• 结论
• 参考文献
• 致谢