基于平衡计分卡的中小商业银行综合绩效评价

论文摘要

随着现代经济的快速发展,金融因素所占地位越来越重要。商业银行在金融资产中又占据着举足轻重的地位,其中近年来中小商业银行的蓬勃发展更在一定程度上推动了金融经济的快速发展。近年来我国多数大型银行、城市和农村信用合作社的股份制改革、依据WTO承诺2006年银行业的对外全面开放等都加剧了银行间的竞争。为了在这样的市场环境下得以生存和发展,中小商业银行应该加强管理,改进现有绩效评价,从中找到问题,及时解决。以往的绩效评价只是一种事后评价,而非全面综合的评价,起不到一种事前预测、事中监督的作用。这样的评价方式已经不能适应新形势的需要,就要求建立一套可以从各个方面对银行的发展起到预测、监督控制、综合评价的绩效评价体系。这对中小商业银行提升市场竞争力具有一定的指导意义。本文从选题背景和选题意义出发,通过对国内外商业银行绩效相关研究的综述和分析,再结合我国中小商业银行绩效评价现状,提出了从中小商业银行战略出发,以平衡计分卡为基础,层层分解为具体可实施目标的一种综合绩效评价体系。该评价体系是立足于中小商业银行支行的上级行对支行的一种内部评价。首先,该体系是在清楚地了解了银行战略形成过程之后,从战略分解的角度以平衡计分卡为基础构建的。其次,在以平衡计分卡为基础的战略分解过程中,结合了中小商业银行的经营特点,即与一般企业和大型银行间的差异。再次,具体到各个层面具体指标又结合了中小商业银行支行内部的经营特点进行选择与设计的。基本框架构建完成之后,对于其中各层次、各指标权重的确定,本文以河北省AB商业银行为例采用了层次分析法予以说明,其中的定性指标采用了模糊评价法进行量化,便于评价和管理。在此基础上针对定量指标和定性指标建立了不同类型的模糊化模型使其标准化,所以该指标体系不仅适用于中小商业银行间横向的比较,更适用于中小商业银行自身纵向的对比和评价。通过对AB商业银行权重的确定过程,联系我国中小商业银行现有绩效评价状况,笔者提出了从内部流程管理、风险控制、人力资源和公司治理等几方面的改进措施,以期对中小商业银行的绩效评价和管理有所帮助。

论文目录

• 摘要
• Abstract
• 第1章 导论
• 1.1 选题背景
• 1.2 选题意义
• 1.3 国内外研究现状
• 1.3.1 国外商业银行绩效研究现状
• 1.3.2 国内商业银行绩效研究现状
• 1.4 本文的研究思路、方法及创新点
• 1.4.1 研究思路
• 1.4.2 研究方法
• 1.4.3 创新点
• 第2章 中小商业银行经营特征及绩效评价比较分析
• 2.1 中小商业银行经营特征
• 2.1.1 与一般企业的比较分析
• 2.1.2 与大型银行的比较分析
• 2.1.3 中小商业银行支行经营特点分析
• 2.2 商业银行绩效评价方法比较分析
• 2.3 商业银行绩效评价体系研究分析
• 2.3.1 国外商业银行绩效评价体系研究分析
• 2.3.2 国内商业银行绩效评价体系研究分析
• 2.4 中小商业银行绩效评价存在问题
• 2.4.1 业绩考核与整体战略脱节
• 2.4.2 指标体系设计偏重财务指标
• 2.4.3 财务指标忽略了风险的管理与控制
• 2.4.4 现有绩效考评得不到有效实施
• 第3章 我国中小商业银行综合绩效评价体系的构建
• 3.1 选择平衡计分卡的现实基础
• 3.1.1 平衡计分卡可以协调商业银行经营目标多重性
• 3.1.2 平衡计分卡可以有效甄别商业银行的风险
• 3.1.3 依据平衡计分卡建立顾客为中心的企业文化
• 3.1.4 平衡计分卡可以有效改善商业银行的内部流程
• 3.1.5 平衡计分卡可以保证商业银行与时俱进
• 3.2 我国中小商业银行综合绩效评价指标体系总体设计原则
• 3.3 我国中小商业银行综合绩效评价体系框架的构建
• 3.3.1 财务层面的绩效评价指标体系设计
• 3.3.2 顾客层面的绩效评价指标体系设计
• 3.3.3 内部流程层面的绩效评价指标体系设计
• 3.3.4 学习与成长层面的绩效评价指标体系设计
• 第4章 中小商业银行综合绩效评价体系的层次分析法
• 4.1 层次分析法的原理
• 4.1.1 层次分析法的基本思想
• 4.1.2 层次结构模型的确立
• 4.2 四个维度权重的确定
• 4.2.1 财务维度各指标权重的确定
• 4.2.2 顾客维度各指标权重的确定
• 4.2.3 内部流程维度各指标权重的确定
• 4.2.4 学习与成长维度各指标权重的确定
• 4.3 二级指标所占权重的计算
• 4.3.1 财务维度中各二级指标权重的确定
• 4.3.2 顾客维度中各二级指标权重的确定
• 4.3.3 内部流程维度中各二级指标权重的确定
• 4.3.4 学习与成长维度中各二级指标权重的确定
• 4.4 评价指标评分的标准化处理
• 4.4.1 标准化处理原理
• 4.4.2 定量指标评分的标准化处理
• 4.4.3 定性指标评分的标准化处理
• 第5章 我国中小商业银行综合绩效评价的改进措施
• 5.1 改进内部作业流程
• 5.2 加强风险控制对策
• 5.3 中小商业银行一定要注重学习和成长
• 5.4 完善中小商业银行的公司治理结构
• 结语
• 参考文献
• 致谢
• 攻读学位期间取得的科研成果