证券公司内部控制研究

论文摘要

证券公司是证券市场中连接企业和资本市场的桥梁,这种特殊身份使得证券公司在经营活动中承担许多风险。在二十年的发展历程中,证券公司在探索中成长,对证券市场的培育和发展发挥了十分重要的作用,但也积累了若干问题。集中体现在由于内部控制的不健全从而导致经营管理中的内部失控,给公司造成巨大亏损,甚至成为我国资本市场不稳定的隐患。能否有效防范和化解风险直接决定着证券公司的生存和发展,要从根本上解决证券公司存在的问题,建立行之有效的内控体系是控制风险的重要手段。本文在国内外内控理论的指导下,按照《证券公司内部控制指引》的要求,分析证券公司所面临的各项风险,从组织规划方法、授权审批方法、会计控制方法、全面预算管理方法、财产保全控制方法、人力资源控制方法、风险防范控制方法、内部报告控制方法、管理信息系统控制方法、内部审计控制方法十个方面来研究和设计证券公司内部控制,并结合案例分析试图为我国证券公司设计一套较为完整的内部控制框架体系,以提高我国证券公司的竞争能力。

论文目录

• 摘要
• Abstract
• 第一章 绪论
• 1.1 研究背景和意义
• 1.2 文献回顾
• 1.2.1 国内文献综述
• 1.2.2 国外文献综述
• 1.3 研究的内容和目标
• 1.4 研究难点与重点
• 1.5 研究方法
• 1.6 研究创新和局限
• 第二章 内部控制理论概述
• 2.1 内部控制的基本概念和理论
• 2.1.1 内部控制的基本概念
• 2.1.2 内部控制的发展过程
• 2.2 内部控制的对象、目标、原则
• 第三章 证券公司内部控制的对象及其内容
• 3.1 证券公司内部控制的总体对象及内容
• 3.1.1 系统风险
• 3.1.2 市场风险
• 3.1.3 操作风险
• 3.1.4 流动性风险
• 3.1.5 信用风险
• 3.1.6 法律风险
• 3.2 证券公司内部控制的具体对象及其内容
• 3.2.1 证券经纪业务内部控制的对象及其内容
• 3.2.2 投资银行业务内部控制的对象及其内容
• 3.2.3 证券自营业务内部控制的对象及其内容
• 3.2.4 证券资产管理业务内部控制的对象及其内容
• 第四章 证券公司内部控制的方法
• 4.1 组织规划控制方法
• 4.2 授权审批控制方法
• 4.3 会计控制控制方法
• 4.4 全面预算管理控制方法
• 4.5 财产保全控制方法
• 4.6 人力资源控制方法
• 4.7 风险防范控制方法
• 4.8 内部报告控制方法
• 4.9 管理信息系统控制方法
• 4.10 内部审计控制方法
• 第五章 S证券公司内部控制案例分析
• 5.1 S证券公司简介
• 5.2 S证券公司内部控制的现状及分析
• 5.2.1 S证券公司内部控制的现状
• 5.2.2 S证券公司内部控制的分析
• 结束语
• 参考文献
• 致谢
• 攻读学位期间发表学术论文目录