公司内部监督机制法律构造研究

论文摘要

本文从历史学、经济学、管理学的视角,运用理论研究、比较分析、实证调查等研究方法,论述了公司监督的原理;分析了公司监督的理念价值和功能作用;总结了大陆法系与英美法系国家公司内部监督机制的发展轨迹;提出了当代公司法契约理论对于构建公司内部监督机制的影响;评价了我国公司内部监督的窘境;阐释了董事会职能重新定位的合理性与必要性;明确了独立董事制度的独特作用;探讨了不同类型公司的内部监督机制的构建。全文共分为五章。第一章:公司监督理论的原野公司监督的目的,是为了公司增加收入、减少损失,实现利润最大化,维护公司和股东的合法权益。依据不同的标准,公司监督可以有不同的分类,每一种公司监督制度均涵纳了特定的监督职能和监督范围,体现自身特色。公司监督具有自由、安全、效率、公平的理念价值,此外,公司监督具有调节、控制、保障、救济和教育的功能,但如同法律监督不是万能的一样,公司监督本身也不是万能的,公司监督有其局限性。从公司监督制度的历史发展看,西方公司监督制度的历史发展呈现出由内向外的逻辑归结,而我国公司监督制度的历史发展表现出由外向内的渐次演进,这种发展轨迹的不同方向,反映了公司文化的差异和个性。第二章:公司治理理论及对公司内部监督制度的影响契约理论认为,公司治理结构旨在解决公司管理者与公司股东之间代理问题的制度安排,Stephen Bottomley和William Bratton驳斥了公司契约绝对自由的观点,肯定了公司法规范的强制性,并认为契约理论过于强调契约关系而忽视层级管理关系。当代公司法契约理论,对于我国公司内部监督机制会带来新的思维,产生了以下积极影响:(1)监督机制是健全我国公司内部治理结构制度建设的首选;(2)在一定程度下,公司内部监督应当坚持契约自由、股东意思自治;(3)选择和决定公司内部监督模式时不能完全按照契约理论由公司自主决定,而应通过立法对上市公司内部监督机制进行规范;(4)任何公司只要存在监督,就会有监督成本,良好的监督的前提是,监督者必须掌握充分的信息;(5)立法必须采取一定措施,鼓励股东积极参与公司的监督;(6)内部监督比外部监督更具操作性,内部监督比外部监督更具效果性。

论文目录

• 引言
• 一、关于选题
• 二、研究方法
• 三、论文框架
• 第一章 公司监督理论的原野
• 第一节 公司监督概说
• 一、公司监督的书面语境与范畴
• 二、公司监督的源起
• 第二节 公司监督的基本分类
• 一、国家监督与社会监督
• 二、内部监督与外部监督
• 三、职能监督与专门监督
• 四、事前监督、事中监督和事后监督
• 五、业务监督与财务监督
• 六、合法性监督与妥当性监督
• 七、对经营者的监督和对监督者的监督
• 第三节 公司监督的理念价值、功能作用和拘限性
• 一、公司监督的理念价值
• 二、公司监督的功能作用
• 三、公司监督的拘限性
• 第四节 公司监督制度的历史发展
• 一、西方公司监督制度的历史发展——由内向外的逻辑归结
• 二、我国公司监督制度的历史发展——由外向内的渐次演进
• 第二章 公司治理理论及对公司内部监督制度的影响
• 第一节 公司治理的内涵
• 一、对公司治理含义的不同理解
• 二、对公司治理内容的争议
• 第二节 当代公司法契约理论
• 一、当代公司法契约理论的经济学基础
• 二、代理成本理论
• 第三节 对当代公司法契约理论的评析
• 一、对当代公司法契约理论的评析
• 二、对代理成本理论的评析
• 第四节 当代公司法契约理论对公司内部监督机制的影响
• 一、当代公司法契约理论对公司治理结构的影响
• 二、当代公司法契约理论对我国建立公司内部监督机制的影响
• 第三章：公司内部监督机制的探析
• 第一节 公司内部监督模式考察
• 一、英美法系国家公司内部监督模式
• 二、大陆法系国家公司内部监督模式
• 三、公司内部监督模式的总体趋向：渐行渐近
• 第二节 我国公司内部监督机制的艰难和困境
• 一、监事会制度产生和发展的理论基础
• 二、我国公司监事会的现状与困惑
• 三、对监事会职权的立法规定
• 四、我国上市公司内部监事失效的原因探析
• 第三节 公司内部监督与三权分立学说
• 一、问题的引入：孟德斯鸠的三权分立理论
• 二、三权分立理论与公司治理的关系
• 三、公司组织机构模式并不必然选择“三权力机关”分立
• 第四节 董事会职能的再定位
• 一、关于董事会的两种理论
• 二、董事会的监督职能
• 三、管理与监督职能：合一还是分开的理论之争
• 四、我国董事会的职能定位：强化监督权
• 第四章:独立董事制度建设
• 第一节：我国推行独立董事制度的原因及概况
• 一、我国推行独立董事制度的原因
• 二、我国独立董事制度的概况
• 第二节 关于独立董事制度的理论之争
• 一、国外关于独立董事制度的理论之争
• 二、国内关于独立董事制度的理论之争
• 三、本文的观点
• 第三节 独立董事制度建设
• 一、独立董事的功能效用
• 二、独立董事效用的障碍
• 三、加强独立董事制度建设
• 第五章：构建公司内部监督机制的法律框架
• 第一节 公司内部监督机构的配置
• 一、股东会与股东的监督
• 二、董事及董事会的监督
• 三、监事及监事会的监督
• 第二节 上市公司内部监督机制的构建
• 一、上市公司监事会之殇
• 二、构建上市公司内部监督机制的思考：大胆移植、小心借鉴
• 三、上市公司内部监督机构的构建
• 第三节 三种类型的公司内部监督机制构建
• 一、未上市的股份公司与一般有限公司
• 二、一人有限责任公司
• 第四节 国有独资公司内部监督机制的构建
• 一、国有独资公司内部监督机制溯源
• 二、国有独资公司内部监督机制的不足
• 三、构建国有独资公司内部监督机制的设想
• 结语 任重道远的公司内部监督机制
• 参考文献