广东发展银行信用评级创新研究

论文摘要

信贷风险是银行经营过程中面临的主要风险。最大程度识别并防范信贷风险,是各个金融机构必须密切关注的问题。随着我国金融体制改革不断的推进,银行对信贷资产的安全性和效益性要求越来越高,其中信用评级作为商业银行确定信贷资产风险管理的基础和确定贷款风险程度的依据,其作用也日渐突出。因此建立科学、合理、客观的信用评级体系,对整个银行业风险管理水平的提高具有十分重要的现实意义。本文在介绍广东发展银行现行的信用评级体系的基础上,分析了其存在的问题和不足,同时根据新巴塞尔协议中对内部评级的相关要求,并参照人民银行2006年发布的《信贷市场和银行间债券市场信用评级规范》和《信用评级管理指导意见》,对原有的信用评级体系进行相应的改进,从宏观到微观、从定量到定性分别设计一级指标、二级指标,并运用层次分析法确定相应的权数,构建信用评级模型系统。最后,通过A纸塑包装公司的相关数据对新模型的有效性进行检验,结果表明：新的信用评级体系能够有效识别客户的信用风险,操作也具有简便性。本文的创新之一是评级指标体系的设置,本文从数据的可得性角度,将评级指标分为财务类和非财务类指标,并且财务类和非财务类比例各占50%,同时在影响因素上,又将财务类指标分为静态指标和动态指标,并纳入现金流量指标,这些指标在理论上基本覆盖了企业信用的全部方面。二是评级方法的选取,本文在指标权重的衡量方法上,采用层次分析法对各指标权重系数进行科学分配,通过指标重要性程度赋予不同的系数,构建的层次结构模型将更加符合实际客户情况,从而使评级结果也更加准确和真实。

论文目录

• 摘要
• Abstract
• 第1章 引言
• 1.1 选题背景及意义
• 1.1.1 选题背景
• 1.1.2 研究意义
• 1.2 国内外文献综述
• 1.3 本文的研究思路和研究方法
• 1.3.1 本文的研究思路
• 1.3.2 本文的研究方法
• 1.4 本文的内容结构安排
• 1.5 本文的创新与不足
• 第2章 广东发展银行信用评级现状分析
• 2.1 信用评级概述
• 2.1.1 信用评级的定义与分类
• 2.1.2 信用评级的基本分析方法
• 2.1.3 信用评级的等级介绍
• 2.2 广东发展银行现行的信用评级体系
• 2.2.1 指标体系
• 2.2.2 评级程序
• 2.2.3 贷款额度控制
• 2.3 广东发展银行现行信用评级体系存在的问题分析
• 2.3.1 指标体系设立不健全
• 2.3.2 内部信用评级程序不合理
• 2.3.3 信用风险度量缺乏科学性
• 2.4 本章小结
• 第3章 广东发展银行新型信用评级指标体系的构建
• 3.1 信用评级指标选取的原则
• 3.2 选取评级指标的基本思路
• 3.3 指标体系的结构
• 3.3.1 一级指标的选取
• 3.3.2 二级指标选取
• 3.4 本章小结
• 第4章 广东发展银行信用评级模型的构建
• 4.1 信用评级方法的选择
• 4.2 基于层次分析法的指标权数计算
• 4.2.1 一级指标的计算
• 4.2.2 二级指标的计算
• 4.2.3 指标层次总排序
• 4.3 各二级指标评分的标准
• 4.3.1 非财务情况评分标准
• 4.3.2 财务情况评分标准
• 4.4 信用等级的分类方法
• 4.5 本章小结
• 第5章 A纸塑包装有限公司信用评级案例分析
• 5.1 A纸塑包装有限公司基本情况
• 5.2 公司非财务基本情况得分
• 5.2.1 公司管理者的素质得分
• 5.2.2 企业竞争力得分
• 5.2.3 管理水平得分
• 5.2.4 行业环境得分
• 5.2.5 宏观环境得分
• 5.3 公司财务基本情况得分
• 5.3.1 偿债能力分析得分
• 5.3.2 盈利能力得分
• 5.4 总体评价
• 结论与展望
• 参考文献
• 致谢