KYYY公司现金管理问题与对策研究

论文摘要

市场经济体制的逐步健全,使得我国企业的财务管理日趋规范化,但是,绝大部分企业的现金管理却仍然停留在粗放式管理的阶段,导致企业的财务管理费用过高,造成资源的浪费,不利于企业的可持续发展。本文首先概述了现金管理的研究背景及意义,总结国内外现金管理研究的现状,明确现金管理的研究目的及方法,确定本文写作的基本技术路线。然后分析了KYYY公司现金管理取得的成绩,存在的问题：货币资金和短期借款在一定时期内同时保持较大金额,银行承兑汇票回款占比居高不下等；导致问题存在的深层原因：现金管理意识不够、现金管理手段落后、现金管理不够透明、财务管理机制不健全和现金内部控制力度不够等；在对相关的理论进行阐述的基础上,提出精细化现金管理模式及其重要意义。最后根据KYYY公司的特殊性,构建适合的精细化现金管理模式,内容包括现金的流通、账款的管理、物资的采购、现金的安全备付以及现金流量预算管理等现金管理环节；制定KYYY公司精细化现金管理的实施方案和步骤,确定KYYY公司实现现金精细化管理的具体举措,包括库存现金的精细化管理,应收账款的精细化管理,健全物资采购预算系统,处理好现金的流量、存量的比例关系,加强现金使用的监管、健全企业考核机制,提高财务人员的精细化现金管理意识等。精细化现金管理必须借助于企业的标准现金管理体系、完善的财务管理机制才能够实现。精细化现金管理优化企业现金管理的业务流程,使企业内部财务控制体系更加科学、合理,确保企业现金管理的安全,这对于提高企业的现金管理的效率、现金管理的质量具有一定的借鉴价值。

论文目录

• 摘要
• Abstract
• 第1章 绪论
• 1.1 现金管理研究背景及意义
• 1.1.1 研究背景
• 1.1.2 研究意义
• 1.2 现金管理国内外研究现状
• 1.2.1 国外研究现状
• 1.2.2 国内研究现状
• 1.3 现金管理研究目的和方法
• 1.3.1 研究目的
• 1.3.2 研究方法
• 1.4 本文研究技术路线
• 第2章 KYYY公司现金管理现状及问题
• 2.1 KYYY公司简介
• 2.2 KYYY公司现金管理取得的成绩
• 2.2.1 现金控制流程
• 2.2.2 银行存款控制流程
• 2.3 KYYY公司现金管理存在的问题
• 2.3.1 存在的问题
• 2.3.2 问题的原因分析
• 第3章 研究的理论基础及精细化现金管理模式的提出
• 3.1 相关理论概述
• 3.1.1 精细化管理理论
• 3.1.2 现金流理论
• 3.1.3 价值链及价值工程
• 3.2 精细化现金管理模式
• 3.2.1 精细化现金管理模式的提出
• 3.2.2 精细化现金管理的意义
• 第4章 KYYY公司精细化现金管理模式的构建
• 4.1 精细化现金管理模式构建的原则
• 4.2 精细化现金管理模式构建的内容
• 4.2.1 实施精细化现金预算与管理
• 4.2.2 确定企业最佳现金持有量
• 4.2.3 缩短现金的循环周期
• 4.2.4 确定现金管理的模式
• 4.2.5 KYYY公司精细化现金管理的实施
• 4.3 精细化现金管理的实施方案和实施步骤
• 4.3.1 精细化现金管理模式的实施方案
• 4.3.2 精细化现金管理模式的实施步骤
• 4.4 KYYY公司实现现金精细化管理的具体举措
• 4.4.1 库存现金的精细化管理
• 4.4.2 应收账款的精细化管理
• 4.4.3 健全物资采购预算系统
• 4.4.4 处理好现金的流量、存量的比例关系
• 4.4.5 加强现金使用的监管、健全企业考核机制
• 4.4.6 提高财务人员的精细化现金管理的意识
• 第5章 研究结论与展望
• 5.1 研究结论
• 5.2 研究展望
• 参考文献
• 致谢