论文摘要
改革开放三十年以来，我国经济取得了高速增长，如雨后春笋般茁壮成长的中小企业在其中扮演了不可或缺的角色。然而，现有企业融资制度均或多或少向大型企业尤其是国有企业倾斜，造成中小企业资金链紧张的难题一直难以有效解决。在这种情况下，近些年开始涌现的中小企业集合票据（以下简称“集合票据”）作为一种为中小企业量身设计的融资工具为解决该问题开拓了一条新思路。然而，自该制度出现以来，其制度本身的合法性未曾经过充分的论证，鉴于我国学者对于该领域的理论研究仍然十分不足，集合票据法律本质的厘清、法律框架的解读以及制度完善等方面仍然存在诸多问题。因而，本文拟在分析国内外相关领域理论研究和实践的基础上，深刻剖析集合票据的法律本质，并有针对性地提出几项完善建议。本文共分为引言、正文和结论三部分，其中正文部分包括五章内容。引言部分简要介绍了中小企业集合票据的产生与发展的历程，并总结了该制度的研究现状。正文部分共分为五章内容：第一章对于中小企业集合票据的概念及特征进行了介绍，之后通过比较该制度与相关制度的方式界定了该制度的内涵与外延，最后分析了该制度的价值所在。第二章结合中外理论与实践对于中小企业集合票据的法律性质进行了分析。首先从实证法的角度论证了集合票据不是我国的《票据法》中的票据，而是具有证券的本质属性。之后从比较法的角度分析了美国证券法对票据法律性质的认定，最终总结了集合票据在我国资本市场中的性质定位。第三章则集中探讨了中小企业集合票据现存的制度问题，主要体现在如下几个方面：发行主体范围界定不明确、尚未建立健全的民事责任体系、尚未建立健全的集合票据监管体系。此后，第四章主要探讨了中小企业集合票据的三条合法化路径：附抵押/质押担保的集合融资债券模式、资产支持票据模式与企业资产证券化模式。第五章则在此基础上进一步提出了中小企业集合票据的完善建议，试图从发行主体范围制度、民事责任体系制度和监管制度的构建方面，提出一些建设性的建议。本文结论部分则对于全文的基本观点和重要内容进行了全面的总结，认为中小企业集合票据作为一项对中小企业发展大有裨益的制度，亟待进一步完善以使其发挥更大的作用。
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