中国商业健康保险精算监管体系研究

论文摘要

商业健康保险是为弥补被保险人因疾病或意外伤害而接受治疗时所发生的医疗费用,或为补偿被保险人因疾病或意外伤害导致伤残而无法工作时的收入损失的一类人身保险。商业健康保险业务不同于普通的寿险业务,需要特殊的风险控制和经营管理,同时中国健康保险市场存在一些特殊的现实状况,因此,健康险专业化经营特别是建立专业的健康保险公司已被人们认同为较适合中国健康险市场发展的经营模式。专业化的经营需要有专业化的监管,除了保险责任完全不同外,商业健康保险在保险期限上、精算上、给付上、经营风险上和合同条款上有自己独特的特征,而这些风险特征对专业化经营和监管都提出了较高的要求。关于针对商业健康保险如何进行专业监管,有很多值得研究的课题,本文主要是就商业健康保险的精算监管这一问题进行探讨,由于健康保险精算同时具有寿险精算和非寿险精算的特征,又不能由其中之一所替代,因此建立专门的健康保险精算监管体系十分有必要。本文通过借鉴国外相关的健康保险精算监管方法和体系,结合我国商业健康保险发展的具体情况,探讨建立并完善适合我国商业健康保险的精算监管体系,以期在监管方面为商业健康保险的发展高效导航。国外关于商业健康的精算监管有的已成体系,如澳大利亚,有的还只是将健康保险作为寿险公司经营的业务之一,未单独进行专门的监管。我国的健康保险专业化发展方向虽得到多方肯定,但发展的道路中还存在许多问题,由于经营主体的多样化,监管的难度也在加大,如果能解决精算监管的难题,相信对健康保险的监管将会有实质性的帮助和推动。本文在研究问题时主要以专业健康保险公司为出发点,在对健康保险精算监管问题研究时,也借鉴了一些寿险及非寿险精算中适合健康险精算监管的成熟做法,同时笔者对健康保险特有的一些精算监管方法也作了较为详尽的说明。本文主要内容和结构安排如下:第一章主要详细阐述了论文的研究背景、意义、必要性、目的、内容、思路和研究方法等,同时,对涉及健康保险精算监管的相关的国内国外文献做了较为系统地回顾。根据健康保险与寿险及非寿险的共性与个性,根据我国健康保险与国外健康保险的共性与个性,分析研究出适合我国国情的健康保险精算监管体系,并提出进一步完善该体系的建议。文文主要采用借鉴国外做法、实证分析的研究方法。通过对国内国外文献地回顾,笔者认为健康保险精算监管体系的核心内容应是费率监管、准备金监管和资本充足率监管三个方面,本文所讨论借鉴的三个国家,由于其健康保险在社会医疗保障体系中的地位和作用的不同,以及类似欧盟这样的有多个成员国可能有存在多种监管法规的情况,他们在这三方面监管内容所采取的措施不尽相同,但目的都是为了从精算的角度更加科学更加审慎地监管健康保险。第二章主要讨论欧盟、美国和澳大利亚的健康保险精算监管及其对我国的启示。欧盟监管体系的建立主要是通过欧盟保险指令作为法律依据。1992年,欧盟颁布非寿险业第三指令第一次将私人健康保险包括在内。作为拥有27个成员国的欧盟,要实施统一的健康保险精算监管,其监管的方式是比较宽松的,针对费率的监管是要求各国逐渐放宽对费率的控制,而在资产和负债评估方面则主要采用最低保证金标准和法定偿付能力额度两个指标。目前正在进行的偿付能力Ⅱ的改革对健康保险精算监管也产生了较大的影响。美国作为商业健康保险最发达的国家之一,其监管体系日趋完善。运用风险资本方法和现金流动态测试方法,对其偿付能力有较为准确的判断,其完备的精算师及职业组织和精算实务标准,也为健康保险精算师的工作提供了指引。澳大利亚是世界上对私营健康保险实行严格监管的国家之一,除严格规定其费率浮动办法、准备金提取办法外,对偿付能力额度和资本充足额度也有明确的规定。第三章是笔者尝试建立适合我国实际情况的健康保险精算监管体系。分别从费率监管、准备金监管和资本充足率监管三个方面讨论了实施精算监管的具体做法,分析《健康保险管理办法》中对健康保险的精算规定,评价这些方法的适用性,并引入一些国外的先进的方法。费率监管方面,首先应做好风险分类,对短期健康保险采用利润分析法,针对一年期以上的长期健康险和附加在长期险上的短期健康险,采用现金流量测试法;介绍了最低损失率法,并强调应对健康保险费率实行地区差别费率、男女差别费率等。准备金监管方面,分别就未决赔款准备金、未到期责任准备金和长期健康保险准备金做了阐述,《办法》中所罗列的办法过于笼统,未能区分每种方法的优缺点和适用性,同时,并未阐述每种方法的具体操作办法,如假定的选择等。在资本充足率监管方面,主要参考借鉴澳大利亚的做法,结合风险资本办法,尝试建立一种衡量资本充足性的办法。第四章主要是讨论现有的《健康保险管理办法》中关于精算监管的规定,但还不完善,尚不成体系,为进一步完善健康保险监管体系,还需要尽快出台相应的精算监管法律法规,如《健康保险公司保险条款和保险费率管理办法》、《健康保险公司偿付能力额度及监管指标》、《健康保险业务准备金管理办法及实施细则》等。前不久,中国精算师协会正式成立,笔者建议应加快建立健康保险精算师及职业组织,可设立中国精算师协会健康保险精算分委会,并明确其原则和工作职责,同时,加快制定健康保险精算实务标准,为健康保险精算师在健康保险定价、准备金提取、精算评估及现金流测试方面提供具体的指南。目前,我国尚无关于针对健康保险精算监管方面问题较为系统全面的研究探讨。笔者结合我国健康保险的实际,进行大胆的创新,提出了一些比较新颖的观点,以期在这些方面的研究中能起到抛砖引玉的作用。这些观点主要有:(1)、首次较为系统地对健康保险的精算监管问题进行了阐释,笔者认为要搭建完善的健康保险精算监管体系,应构建包括费率监管、准备金监管及资本充足率监管在内的三大核心监管内容,同时,为保证监管措施的落实,进一步完善健康保险精算监管体系,还应完善相关的法律法规,成立中国精算师协会健康保险精算分委会及其他健康保险精算师及职业组织,并出台健康保险精算实务标准,这样才能真正构建一个系统的全面的健康保险精算监管体系;(2)、针对健康保险的费率监管,笔者引入了最低损失率指标并对如何运用该指标进行费率监管作了介绍和说明;(3)、在健康保险准备金监管问题上,笔者分析评述了现有的准备金计算方法,并建议运用毛保费评估法作准备金充足性测试;(4)、笔者在健康保险资本充足率监管方面研究时引入了风险资本的方法由于本文选题较新,写作过程中比较缺乏对我国健康保险精算监管具体实施的实证研究。加之时间仓促及笔者自身水平有限,文中尚存在一些缺点和不足之处。

论文目录

• 摘要
• Abstract
• 1. 绪论
• 1.1 研究的背景及意义
• 1.2 研究的内容和方法
• 1.3 相关文献综述
• 2. 国外商业健康保险精算监管及其启示
• 2.1 欧盟商业健康保险精算监管
• 2.1.1 欧盟各成员国健康保险监管的模式
• 2.1.2 欧盟健康保险精算监管的具体措施
• 2.2 美国商业健康保险精算监管
• 2.2.1 美国健康保险费率监管
• 2.2.2 美国健康保险准备金和资本充足性监管
• 2.2.3 美国精算师及职业组织与精算实务标准
• 2.3 澳大利亚健康保险精算监管
• 2.3.1 澳大利亚私人健康保险监管的模式
• 2.3.2 澳大利亚健康保险精算监管的具体措施
• 2.4 国外健康保险精算监管对我国的启示
• 3. 我国健康保险精算监管体系及构建
• 3.1 健康保险费率监管
• 3.1.1 健康保险费率监管的思路
• 3.1.2 健康保险费率监管的具体措施
• 3.2 健康保险准备金监管
• 3.2.1 健康保险准备金监管的思路
• 3.2.2 健康保险准备金监管的具体措施
• 3.3 健康保险资本充足性监管
• 3.3.1 健康保险风险资本与偿付能力额度
• 3.3.2 健康保险资本充足性的动态测试
• 4. 进一步完善我国健康保险精算监管体系的建议
• 4.1 完善健康保险监管法规体系的建议
• 4.2 发挥健康保险精算师及职业组织的作用
• 4.3 建立健全健康保险精算实务标准与指南
• 参考文献
• 后记
• 致谢
• 在读期间科研成果目录