我国上市公司信息披露法律制度研究

论文摘要

信息披露制度是各国证券法律制度的重要内容,是投资者了解上市公司、证券监管机构监管上市公司的主要途径,也是完善我国上市公司法律制度、规范我国上市公司行为的重要内容和手段。深入研究和探讨我国上市公司信息披露法律制度,具有深远的现实意义和立法意义。我国自发展证券市场伊始,就非常重视信息披露制度的建设,但是目前上市公司信息披露仍然存在许多问题,本文试图从理论与实践相结合的角度来探讨这些问题,并提出相应的对策。第一章信息披露法律制度概述主要内容:从信息披露制度的含义与起源入手;介绍了信息披露制度的理论基础;阐明了信息披露制度的意义。第二章目前我国证券市场的现状。主要内容:中国证券市场是一个发展中的市场,不成熟的市场,总的来看是一个不规范的市场。本章指出了目前我国上市公司信息披露中存在的现实问题。主要内容:对我国证券市场相关监管制度,内部监督体制和信息披露违规违法的责任体系的分析,揭示我国证券市场信息披露制度存在的弊端。第三章通过西方发达国家的上市公司信息披露制度与我国现行制度的对比,找出差距,为我国的信息披露法律制度的建设服务。第四章完善信息披露制度的若干建议。主要内容:针对我国证券市场信息披露制度存在的问题提出完善信息披露制度的立法建议。从建构信息披露外部监管法律体系,完善公司治理结构与内控制度,健全对披露虚假信息民事责任制度入手,促进我国上市公司信息披露制度的进一步规范化。

论文目录

• 摘要
• Abstract
• 引言
• 第一章 上市公司信息披露法律制度概述
• 第一节 上市公司信息披露法律制度的涵义与起源
• 一、上市公司信息披露法律制度的涵义
• 二、上市公司信息披露法律制度的起源
• 第二节 上市公司信息披露法律制度的理论基础
• 一、有效市场假说理论
• 二、非对称信息理论
• 三、证券市场信息资源的高成本理论
• 四、证券市场信息的时效性及财富性理论
• 第三节 上市公司信息披露法律制度的意义
• 一、保护投资者的利益
• 二、有效地约束上市公司及证券经营者的行为
• 三、有利于政府对证券市场的监管和控制
• 四、有利于资源的合理配置和证券市场的健康平稳发展
• 第二章 目前我国信息披露法律制度存在的问题
• 第一节 我国上市公司信息披露不规范的主要表现
• 一、信息披露存在虚假的情形
• 二、信息披露的不严肃、不准确
• 三、信息披露的滞后和不连续
• 四、信息披露的非主动性
• 第二节 我国上市公司信息披露的制度缺陷
• 一、我国证券市场相关监管制度不完善
• （一） 信息披露的标准与准则不够完备，其规定也过粗
• （二） 对中介机构的监管有待加强
• （三） 证券市场监管的法律法规缺乏统一规范，造成监管不力..
• （四） 对执法部门不依法办事缺乏应有的处罚规定
• 二、内部监督体制的缺失
• （一） 企业管理层内部控制意识薄弱
• （二） 组织机构的功能不能发挥
• （三） 内部监督虚无
• 三、信息披露违规违法的责任体系不健全
• （一） 轻视了证券民事责任的作用
• （二） 需加大违规主体民事责任的承担，加强监管处罚力度
• 第三章 西方上市公司信息披露制度对我国的借鉴作用
• 第一节 美国的上市公司信息披露制度
• 一、美国的上市公司信息披露制度概述
• 二、美国上市公司信息披露在证券发行和持有不同阶段的具体规定
• （一） 美国证券发行信息披露制度
• （二） 美国持续信息披露制度
• 三、中美证券信息披露民事责任比较分析
• 第二节 英国的上市公司信息披露制度
• 一、英国的证券市场法律监管体制概述
• 二、英国对内部控制信息披露的规范及对我国的启示
• （一） 关于公司治理信息披露的英国 Cadbury 报告
• （二） 英国 Cadbury 报告对中国内部控制状况披露的启示
• 第四章 完善信息披露制度的若干建议
• 第一节 建构信息披露外部监管法律体系
• 一、完善信息披露的制度建设
• 二、加强对中介机构的监管
• 三、发挥新闻舆论监督的监督作用
• 第二节 完善公司治理结构与内控制度
• 一、强化公司内部董事、监事及其他人员的义务和责任
• 二、建构有效的独立董事制度
• 三、强化企业内部审计委员会作用
• 第三节 健全对披露虚假信息民事责任制度
• 一、强化在虚假陈述案件中的民事责任
• 二、虚假陈述民事诉讼应当引入集团诉讼的形式
• 三、对虚假陈述民事诉讼实行举证责任倒置
• 结论
• 参考文献
• 致谢
• 详细摘要