商业银行全面风险管理 ——基于COSO-ERM的研究

论文摘要

商业银行作为社会经济的中枢,其高风险、高负债的行业特性决定了防范风险和进行风险管理是商业银行生存和发展的基础。商业银行的风险管理能力也一直是监管当局、理论界和广大客户关注的重要问题。对现阶段处于经济改革时期的我国商业银行,风险管理能力一直受到国人的怀疑和关切,近年来银行业接连发生的大案要案也间接证明了商业银行风险管理的薄弱。我国商业银行风险管理的现状和存在的主要问题是什么?如何结合COSO-ERM和BASELⅡ的要求建立商业银行全面风险管理的整体框架和风险管理流程?以及我国商业银行如何实施ERM?上述问题正是本文的研究重点。本文从不确定性经济学角度,用规范研究和案例研究法,本着“发现问题-研究问题-解决问题”的思路,结合最新理论发展,首先通过分析商业银行失败的原因来引出对商业银行进行全面风险管理的重要性,分析理论发展现状及实务现状,并将最新风险管理理论与我国商业银行风险管理的现状相结合,试图为我国商业银行全面风险管理提供指导与借鉴意义。本文的研究结论如下:（1）商业银行的风险管理从本质上讲是对不确定性事项的管理,是不确定性经济学在银行风险管理中的应用,风险管理既要防范风险,也要抓住隐含的机会;（2）我国商业银行的风险管理是建立现代银行制度最大的挑战,风险管理能力的薄弱制约了银行的发展,并可能对国家的经济活动造成重大影响;（3）建立全面风险管理框架是我国商业银行风险管理发展的方向;（4）内部环境是影响、制约商业银行建立全面风险管理框架决定性的因素,其中,产权结构影响治理结构,风险管理文化是全面风险管理的核心;（5）商业银行的风险管理流程的任一环节都是不可偏废的,并且是相互影响的;（6）提出了我国商业银行推进全面风险管理的实施措施与建议。本文的学术贡献体现在:（1）丰富了对我国商业银行风险管理的现状和存在的主要问题的研究;（2）分析了商业银行全面风险管理的整体框架和风险管理流程;（3）对我国商业银行实施ERM提出意见和建议;（4）本文采用案例研究法,将理论分析与实际案例相结合,为商业银行的风险管理实务提供指导与借鉴。

论文目录

• 论文摘要
• Abstract
• 第1章 导论
• 1.1 问题的提出与研究意义
• 1.1.1 问题的提出：商业银行的失败与风险管理
• 1.1.2 研究商业银行全面风险管理的现实意义
• 1.1.3 我国商业银行风险管理的现状
• 1.2 研究框架与研究思路
• 1.2.1 主要研究问题
• 1.2.2 研究思路与研究框架
• 1.2.3 主要贡献与创新
• 1.3 论文结构
• 第2 章商业银行全面风险管理的理论基础：基于不确定性经济学的分析
• 2.1 商业银行的风险分析：不确定性经济学视角
• 2.1.1 不确定性：风险的源泉
• 2.1.2 不确定性经济学对风险的定义
• 2.1.3 不确定性经济学对不确定性、风险的处理方法
• 2.2 不确定性经济学在银行风险管理中的应用
• 2.2.1 将不确定性经济学运用于银行的战略制订
• 2.2.2 不确定性贯穿于银行全面风险管理的主要过程
• 2.2.3 不确定性的本质要求防范风险必须重视信息
• 2.2.4 在应对不确定性事项时抓住隐含的机会
• 第3章 商业银行全面风险管理：理论研究回顾与我国实务现状
• 3.1 商业银行全面风险管理理论研究回顾
• 3.1.1 企业风险管理模式的发展过程
• 3.1.2 银行风险管理理论的研究综述
• 3.1.3 我国监管机构、商业银行在风险管理方面的研究
• 3.1.4 我国商业银行的发展方向：商业银行全面风险管理体系建设
• 3.2 我国商业银行风险管理现状
• 3.2.1 我国商业银行现行风险管理的问卷调查分析
• 3.2.2 我国商业银行风险管理存在的主要问题
• 第4章 商业银行全面风险管理整体框架：基于COSO—ERM 的借鉴
• 4.1 商业银行全面风险管理的内涵
• 4.2 ERM 在商业银行全面风险管理体系中的运用与分析
• 4.2.1 全面风险管理体系的构成要素分析
• 4.2.2 商业银行目标与全面风险管理构成要素之间的关系
• 4.2.3 实施全面风险管理的效果评价
• 4.2.4 全面风险管理在商业银行管理过程中的运用
• 第5章 商业银行全面风险管理之内部环境：比较分析与案例思考
• 5.1 商业银行内部环境
• 5.1.1 商业银行的治理结构
• 5.1.2 商业银行的组织结构
• 5.1.3 银行风险管理文化
• 5.1.4 商业银行风险管理环境对全面风险管理的影响
• 5.2 案例剖析：内部环境对商业银行风险管理的重要性
• 5.2.1 开平案例的主要特点
• 5.2.2 从全面风险管理的视角分析开平案例：基于内部环境的视角
• 第6章 商业银行全面风险管理流程：机制构造与案例分析
• 6.1 商业银行全面风险管理流程的内涵
• 6.1.1 风险管理流程的内涵
• 6.1.2 风险管理流程的主要作用
• 6.1.3 风险管理流程的内容
• 6.2 商业银行全面风险管理流程机制构造
• 6.2.1 目标设定
• 6.2.2 事项识别
• 6.2.3 风险评估
• 6.2.4 风险应对
• 6.2.5 控制活动
• 6.2.6 信息和沟通
• 6.2.7 监控
• 第7章 主要结论、政策建议与未来研究方向
• 7.1 主要研究结论
• 7.2 商业银行全面风险管理的实施措施与建议
• 7.3 研究局限及未来拓展方向
• 附录一：商业银行风险管理调查提纲
• 附录二：开平银行案例简介
• 附录三：建设银行改制上市的主要大事记
• [参考文献]
• 后记