公司监察制度研究

论文摘要

公司监督机关是现代公司治理结构的重要组成部分，是实现股东利益最大化的重要保障。由于各国历史背景、文化传统及政治经济制度不同，不同国家公司立法有着不同的制度架构，反映在公司监督制度上，主要有大陆法系的监事（会）制度和英美法系的独立董事制度两种不同的监督体系。本文从阐述公司监察制度的概念和理论基础出发，通过比较不同国家的公司监察制度发现我国现存公司监察制度存在的问题与缺陷，取长补短，总结出进一步完善我国公司监察制度的方法与途径。文章共分为六个部分，第一部分为导言，通过突出监察制度在公司治理结构中的重要地位引出问题，阐述了完善公司监察机构体系的必要性。第二部分介绍了公司监察制度的概念及其理论基础。基于公司所有权与经营权的分离，股东委托董事和高级管理人员直接进行公司经营管理不可避免地产生代理成本。公司监察制度正是为了抑制这种代理成本的无限增长而产生，文章侧重于从经济学意义上阐述公司监察制度基于股东和公司为控制代理成本的现实需要而产生的理论基础。文章第三部分采取比较分析的方法对不同国家的公司监察制度进行了考察分析。主要通过对具有代表性的德国、日本、意大利和美国等国不同的公司监察制度分别阐述，介绍了这些国家各具特色的监察制度。文章选取的国家横跨两大法系，阐述的内容包含监事制度和独立董事制度，这也为下文的总结借鉴提供了材料。文章第四部分将视野转回国内，通过对我国公司监察制度现状的考察分析提出现存公司监察制度存在的问题与缺陷。指出我国现存监事制度在监事的独立性以及监事履行职责的保障等方面存在很大缺陷，亟需通过立法对相关制度安排进行改革或完善。在对公司监察制度的理论基础、两大法系具有代表性的立法设计以及我国监察制度的现状和缺陷作出考察后，在文章末尾进行分析总结，提出了完善我国公司监察制度包括增强监事独立性、完善监事履行职责的保障等立法建议，期待未来立法可以解决现存制度中的问题。

论文目录

• 摘要
• Abstract
• 前言
• 第一章 公司监察制度的概念及理论基础
• 第一节 公司监察制度的概念
• 第二节 公司监察制度的理论基础
• 第二章 各国监察制度考察
• 第一节 德国的监事会制度
• 第二节 日本的监察制度
• 一、 监事的职权
• 二、 大公司、小公司的特别监察规定
• 第三节 意大利的监事会制度
• 第四节 美国的公司监察制度
• 第五节 评述与小结
• 第三章 我国现行公司监察制度及存在的问题
• 第一节 我国现行公司监察体系
• 一、 公司监事和监事会制度
• 二、 我国上市公司独立董事制度
• 第二节 我国现行监察体系中存在的问题
• 一、 监事会或监事独立性不足
• 二、 现行立法中，监事职权顺序不够科学合理
• 三、 监事会或监事没有股东会会议召集权
• 四、 特定情形下监事的公司代表权欠缺
• 五、 监事履行职务保障机制欠缺
• 六、 独立董事制度与监事制度功能相重叠
• 七、 监事会或监事缺乏独立的诉权
• 八、 监事选任机制不合理
• 九、 监督权行使原则不够科学
• 十、 监事责任机制存在缺陷
• 第四章 完善我国公司监察制度及体系的建议
• 一、 引入独立监事制度，保证监事会和监事的独立性
• 二、 独立董事制度与监事会制度的调和
• 三、 进一步扩大监事会和监事的职权
• 四、 建立监督权个人行使与集体行使相结合的原则
• 五、 加强对监事会、监事履行职责的保障
• 六、 建立科学合理的监事责任机制
• 结束语
• 参考文献
• 后记