信用证欺诈与反欺诈的对策研究

论文摘要

信用证是在商业信用出现信用危机的基础上产生的一种支付方式。由于银行资金雄厚,信誉度高,由银行开出的信用证容易被人们接受,故信用证支付方式被人们普遍采用,因而成为国际贸易中一种主要的支付方式,因有银行信用的介入,其可靠性得到加强,因此信用证在国际贸易中起着越来越重要的作用。但是由于银行在信用证结汇中只对单证作表面的审核,而不审查货物,就使得一些不法商人有机可乘,信用证欺诈案件屡屡发生。只有对贸易对方进行深入的资信调查,规范业务操作,提高进出口业务人员的素质,依靠法律,信用证欺诈犯罪才可以得到有效遏制。本文采用案例分析方法对信用证欺诈的成因、信用证欺诈的形式进行分析,并提出防止信用证的欺诈的措施。本文的研究成果为从信用证的三大特点分析出产生信用证欺诈的成因。信用证的三大特点分别是:信用证付款是一种银行信用;信用证是独立于合同之外的一种自足的文件;信用证业务是一种纯粹的单据业务。信用证欺诈的成因分别是:信用证制度本身的缺陷使得犯罪分子有机可乘。信用证交易遵循两大基本原则:独立抽象性原则和严格相符原则,这两个原则是造成信用证欺诈的主要原因;暴利驱使大量的投机商从事信用证欺诈活动;作为银行付款凭证的单据,目前并无统一固定的格式,均可进行伪造;国际贸易中中间商的大量存在和可转让信用证的大量使用,增加了欺诈的可能性;从事国际贸易的业务人员素质低和被欺诈人防范意识差、知识缺乏也是信用证欺诈屡屡得手的原因之一。通过对产生信用证欺诈的成因、欺诈的形式的分析,总结出防止信用证欺诈的措施:一、贸易商的自我防范:慎重选择交易伙伴;认真签订货物买卖合同;对照UCP600条款,认真审核单、证;及时调查货运航程及行踪;强化监装和商检;提高贸易商的业务素质。二、银行对信用证诈骗的防范:搞好对往来银行和开证申请人的资信调查及咨询服务;严格加强对单证的审核;三、建立信用证诈骗的国际防范体系:建立健全相关的立法和国际惯例;建立国际性的查询系统;逐步使用电子提单;随着银行审核的加强,国际贸易人员的素质提高,国际间防范信用证诈骗意识普遍提高,近年来信用证诈骗案件有所减少。但是我们不能掉以轻心,一定要不断的加强学习和研究UCP600和有关国际贸易和结算的知识,认真审核信用证和单证,加强对贸易对方的资信情况调查,对每一笔业务认真对待,做到心中有数,知己知彼,才能在商场上立于不败之地。

论文目录

• 摘要
• Abstract
• 第1章 信用证概述
• 1.1 信用证的概念及其特点
• 1.1.1 信用证的概念
• 1.1.2 信用证的特点
• 1.1.3 信用证在国际贸易业务中的运用
• 1.2 信用证欺诈的原因
• 第2章 信用证诈骗罪
• 2.1 信用证诈骗罪的概念及客体
• 2.1.1 信用证诈骗罪概念及客体
• 2.1.2 信用证诈骗罪的客观方面
• 2.2 信用证诈骗罪的主体及主观方面
• 2.2.1 信用证诈骗罪的主体
• 2.2.2 信用证诈骗罪的主观方面
• 第3章 信用证诈骗的防范对策
• 3.1 贸易商的自我防范
• 3.1.1 慎重选择交易伙伴
• 3.1.2 认真签订货物买卖合同
• 3.1.3 对照UCP600 条款,认真审核单、证
• 3.1.4 及时调查货运航程及行踪
• 3.1.5 强化监装和商检
• 3.1.6 提高贸易商的业务素质
• 3.2 银行对信用证诈骗的防范
• 3.2.1 搞好对往来银行和开证申请人的资信调查及咨询服务
• 3.2.2 严格加强对单证的审核
• 3.3 建立信用证诈骗的国际防范体系
• 3.3.1 建立健全相关的立法和国际惯例
• 3.3.2 建立国际性的查询系统
• 3.3.3 逐步使用电子提单
• 致谢
• 注释
• 参考文献
• 个人简历 在读期间发表的学术论文与研究成果
• 详细摘要