养老金制度的信托模式研究

论文题目: 养老金制度的信托模式研究

论文类型: 硕士论文

论文专业: 公共管理（专业学位）

作者: 路锦非

导师: 杨燕绥

关键词: 养老金制度,信托,养老金市场

文献来源: 清华大学

发表年度: 2005

论文摘要: 养老金制度是一项重要的政治制度，也是一项十分重要的经济制度。在全球人口老龄化的趋势下，养老问题成为世界各国普遍关注的重要问题。我国的人口老龄化趋势更为严峻，而且老龄化是在我国经济发展水平不高、人民生活还不够富裕的情况下到来的，也就是“未富先老”。而我国原有的养老保障制度显然不能适应未来几十年养老高峰的需要。建设多支柱的养老保障体系，引入市场化运作方法，吸收世界养老金改革主流经验并结合我国实际，采取基金积累制的信托模式，是我国在养老问题上的明智选择。本文首先描述了世界养老金制度的历史。养老金制度最初是被作为一项政治制度用以平抑社会矛盾的。随着养老制度覆盖面的扩大和多种养老方式的出现，养老金制度的经济功能逐渐被发现。现代西方发达国家，养老金已经成为社会经济必不可少的一部分，甚至成为金融资产的重要持有者。养老金制度对于稳定社会、提供居民老年保障以及充实资本市场、促进经济发展都具有非常重要的作用。本文从信托的法律特征和作用入手，详细分析了世界养老金制度选择信托模式的原因：既有微观的原因，也有宏观的原因。2004年5月，我国颁布了《企业年金试行办法》和《企业年金基金管理试行办法》，确定了我国第二支柱的企业年金采取基金积累制信托模式。信托的核心是受托人。本文详细分析了我国以受托人为核心的养老金信托关系，从法律关系、资金流转关系以及指令和信息流转关系等几个方面进行了深入分析和阐述，理清了企业年金基金管理机构之间的关系。在此基础上，本文提出了我国构建健康高效的养老金市场的四个核心要素。其中，构建养老金监管体系包括四个层次，分别从法律政策层面、政府监管机构层面、养老金市场运行机制与内控方面以及社会中介机构和独立第三方层面，描绘了一个全方位的养老金监管体系框架。文章还对不同养老金运行机制的不同风险模型进行了分析类比，找到可能存在的风险点，力图在制度设计上达到规避风险的目的。

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表目录

第1章 引言

1.1 研究目的和意义

1.2 国际国内研究状况

1.2.1 国际研究进展

1.2.2 国内研究进展

1.3 论文研究目的

第2章 基本理论与概念界定

2.1 基本理论

2.1.1 养老金经济学

2.1.2 政府干预理论

2.2 主要概念界定

第3章 信托的起源及其在养老金制度中的应用

3.1 信托的起源――“用益权”（ Uses）制度

3.2 信托的特性与作用

3.3 养老金制度为什么选择信托

第4章 养老金制度国际比较

4.1 美国的养老金制度

4.1.1 美国的养老金体系

4.1.2 401（ K）计划

4.1.3 新的改革

4.2 澳大利亚的养老金制度

4.2.1 养老金制度体系

4.2.2 职业年金的管理框架

4.2.3 职业年金的托管机制

4.3 英国的养老金制度

4.3.1 养老金制度体系

4.3.2 英国养老保险解约制度

4.4 新加坡的中央公积金制度

4.5 智利的养老金制度

4.5.1 智利养老金制度的历史

4.5.2 智利养老金制度改革的内容

4.5.3 智利养老金制度改革的得与失

第5章 养老金在资本市场中的地位和作用

5.1 养老金在资本市场中的地位

5.2 养老金在资本市场中的作用

5.3 我国养老金体系与资本市场

第6章 以受托人为核心的养老金信托关系分析

6.1 企业年金制度――信托框架下的受托人角色分析

6.2 信托模式下以受托人为核心的企业年金运作体系分析

6.3 与美国私有退休金计划中的受托人角色的比较

6.3.1 计划资产必须置放于一个独立的信托中

6.3.2 退休金计划资产的“看穿”（look-through）规则

6.3.3 “受托人”角色定义

6.3.4 “受托人”职责的细化规定

6.3.5 受托职责的委托

6.3.6 禁止交易的规定

第7章 构建健康高效的中国养老金市场

7.1 养老金资产独立――隔离市场风险的制度安排

7.2 “权”“钱”分离的三方制约机制

7.3 受托人评价的市场机制

7.4 全程监管与信息披露

7.4.1 法律政策层面的监管

7.4.2 政府监管机构的监管

7.4.3 运行机制内的监管

7.4.3.1 企业年金基金管理人相互关系的风险模型分析

7.4.3.2 委托人、受益人的监督

7.4.4 社会中介机构监管

7.5 信息披露

7.6 未来中国养老金市场构想

第8章 结论

8.1 论文主要结论

8.2 需要继续研究的问题

参考文献

致谢

附录

发布时间: 2015-04-24

参考文献

• [1].我国中小企业年金发展中的政府责任研究[D]. 王冰夏.黑龙江大学2018
• [2].分层化的养老金制度如何扩大了群体间收入差距[D]. 汪润泉.华东理工大学2015
• [3].老龄化背景下养老保障制度分析[D]. 韩建平.西北农林科技大学2013
• [4].公务员养老金制度并轨改革的系统动力学仿真研究[D]. 唐元军.东北大学2014

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• [6].个人账户养老基金信托运营模式研究[D]. 魏鹏.陕西师范大学2011
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