上市公司信托形式实际控制人信息披露法律问题研究

论文摘要

上市公司信托形式实际控制人是实际控制人的特殊形式,我国立法对其关注不多。实际控制人要遵守证券市场的信息披露规定,上市公司要披露实际控制人。信托形式实际控制人也要履行相应的信息披露义务,上市公司也有义务披露信托形式实际控制人。上市公司与信托形式实际控制人之间存在信托受托人这一主体,信托受托人既要披露信托形式实际控制人的信息,又要履行法定的保密义务和约定的保密义务,二者发生了冲突。这时,证券行业的透明化要求与信托行业私密性要求之间发生了冲突,我们面临着两种价值目标的选择和具体操作问题。我国涉及信托形式实际控制人信息披露的法律规定较少。其中,信托受托人的信息披露程度是模糊的,我国立法并没明确规定。本文为了构建信托形式实际控制人信息披露制度,对文章作了如下的安排:第一章界定了上市公司信托形式实际控制人的概念、特征,还介绍了信托形式实际控制人的现状、作用和实现方式。第二章指出信托受托人的信息披露义务与信息保密义务的矛盾,分析各个信息披露义务人的信息披露义务,对信托形式实际控制人的信息披露以防范不公正的证券交易为限度。第三章提出完善上市公司信托形式实际控制人信息披露制度的建议,针对信托形式实际控制人的信息披露程度,指出最低限度的信息范围,从而协调证券行业与信托行业的发展,并建议规定上市公司的调查权利和调查义务,明确信息披露义务人的法律责任。

论文目录

• 内容摘要
• ABSTRACT
• 前言
• 第一章 上市公司信托形式实际控制人概述
• 第一节 上市公司信托形式实际控制人的概念与特征
• 一、上市公司信托形式实际控制人的概念
• 二、上市公司信托形式实际控制人的特征
• 第二节 上市公司信托形式实际控制人的现状和作用
• 一、上市公司信托形式实际控制人的法律性质及实际状况
• 二、上市公司信托形式实际控制人存在的原因和作用
• 第三节 上市公司信托形式实际控制人的信托实现方式
• 一、信托投资公司
• 二、证券公司的资产管理业务
• 三、证券投资基金
• 第二章 信息披露义务与信息保密义务之矛盾
• 第一节 实际控制人相关的信息披露义务
• 一、必要性分析
• 二、立法背景及我国的立法状况
• 三、对信托形式实际控制人进行信息披露的义务主体
• 第二节 信托受托人的信息保密义务
• 一、信托的特征：信托的私密性
• 二、信托受托人法定和约定的保密义务
• 三、信托的私密性与信托行业的发展
• 第三节 信息保密和信息披露义务的冲突
• 一、信息保密义务与信息披露义务之冲突
• 二、金融自由和金融安全
• 三、契约自由和诚实信用原则
• 第三章 完善上市公司信托形式实际控制人信息披露制度
• 第一节 加强对信托形式实际控制人的规制
• 一、信托形式实际控制人范围之立法界定及抗辩
• 二、增强上市公司的独立性及国企的“整体上市”
• 三、规定上市公司的调查权利和调查义务
• 四、明确信托设立的财产交付要求
• 五、成本对策
• 第二节 信息披露的程度要求
• 一、证券行业与信托行业价值之协调
• 二、信托形式实际控制人的信息披露程度
• 三、扩大和明确信息披露义务主体
• 四、若干相关问题
• 第三节 法律责任
• 结语
• 参考文献