ABC商业银行信贷业务内部控制研究

论文摘要

目前,信贷业务仍是我国商业银行的核心业务,贷款仍是商业银行资产的主要部分,信贷风险也是商业银行经营风险中最大的风险。我国商业银行在发展过程中存在片面注重业务规模、发展速度而忽视内部控制、放松管理等问题,在信贷管理反映的问题最为突出,违规违纪问题时有发生,教训非常深刻。20世纪90年代以来,国内外银行危机为我国商业银行信贷业务内部控制建设敲响了警钟。综观近年来国内外商业银行发生的危机和事件,内部控制不健全或存在缺陷是商业银行陷入困境甚至倒闭的主要原因。商业银行加强信贷业务内部控制不仅具有必要性,而且具有紧迫性,对我国商业银行的健康发展和生存至关重要。本文首先介绍了国内外对商业银行内部控制的涵义、特征、原则、内容及信贷业务内部控制的基本理论和内容,以这些理论为基础,详细介绍了ABC商业银行信贷业务内部控制制度,并通过对该银行的不良贷款案例形成的原因的具体分析,指出其在信贷过程中内部控制的缺陷和不足。最后,在前面分析的基础上,总结ABC商业银行信贷业务内部控制中的不足和缺陷,借鉴国外一些先进的理论和实践经验,提出了改进和完善ABC商业银行信贷业务内部控制的建议。

论文目录

• 摘要
• ABSTRACT
• 插图索引
• 第1章 绪论
• 1.1 研究背景
• 1.2 文献综述
• 1.2.1 内部控制理论国外文献综述
• 1.2.2 内部控制理论国内文献综述
• 1.2.3 商业银行信贷业务内部控制文献综述
• 1.3 本文的研究方法和体系结构
• 1.3.1 本文的研究方法
• 1.3.2 本文的体系结构
• 第2章 商业银行信贷业务内部控制
• 2.1 商业银行信贷业务
• 2.1.1 商业银行信贷业务的内容和分类
• 2.1.2 商业银行信贷业务的主要风险
• 2.1.3 商业银行信贷业务流程图
• 2.2 商业银行信贷业务的内部控制
• 2.2.1 商业银行信贷业务内部控制的特征
• 2.2.2 商业银行信贷业务内部控制的目的
• 2.2.3 商业银行信贷业务内部控制的原则
• 2.2.4 商业银行信贷业务内部控制的主要内容
• 第3章 ABC 商业银行信贷业务内控制度分析
• 3.1 ABC 商业银行的基本情况
• 3.1.1 ABC 商业银行基本情况介绍
• 3.1.2 ABC 商业银行的组织结构
• 3.2 ABC 商业信贷信贷业务的内控制度
• 3.2.1 公司客户信用评级管理制度
• 3.2.2 信贷资产分类办法
• 3.2.3 逐级授信授权制度
• 3.2.4 信贷业务审查工作制度
• 3.2.5 贷后检查制度
• 3.3 ABC 商业银行不良贷款实例分析
• 3.3.1 成都泰隆集团实业股份有限公司贷款案例
• 3.3.2 富莱得房地产有限公司贷款案例
• 3.3.3 新立基房地产开发（上海）有限公司贷款案例
• 3.3.4 大连实德塑料建材有限公司贷款案例
• 3.4 ABC 商业银行信贷业务内部控制的缺陷
• 第4章 完善ABC 商业银行信贷业务内控制度的建议
• 4.1 加强内部控制文化的建设，提高员工素质
• 4.1.1 培养“以人为本”的内部控制文化
• 4.1.2 建设高素质的信贷员队伍，加强员工风险意识
• 4.2 完善内部控制执行机构设置，健全自身内部控制监督评价制度
• 4.2.1 建立商业银行现代企业制度并发挥其管理作用
• 4.2.2 严格执行信贷内部控制制度
• 4.2.3 健全商业银行自身内部控制监督评价制度
• 4.2.4 建立畅通的信息交流和反馈系统
• 4.3 完善信贷授权审批制度，设立审贷官制度
• 4.4 健全信贷风险管理体系，实行多样化的风险控制方法
• 4.5 加强内部检查与稽核，加强会计控制
• 4.6 完善信息管理系统建设，注重收集客户信息
• 4.7 完善贷后管理机制，实施贷后跟踪管理
• 4.7.1 实行信贷业务垂直管理，健全贷后管理体系
• 4.7.2 监督贷款使用，建立信贷风险预警机制
• 4.7.3 加强对问题贷款的管理和控制
• 4.8 落实信贷责任，建立奖惩制度
• 结论
• 参考文献
• 致谢