论文题目: 公司治理结构完善度评价及监控激励机制研究
论文类型: 博士论文
论文专业: 技术经济及管理
作者: 岳中志
导师: 蒲勇健
关键词: 公司治理结构,监控机制,激励机制
文献来源: 重庆大学
发表年度: 2005
论文摘要: 国有企业改革一直是我国经济体制改革的中心环节,自1978年以来,我国国有企业改革经历了三个阶段,国有企业已从完全依赖政府的行政属性逐步向市场竞争主体转变。这种转变主要表现在企业的预算约束开始硬化,对市场信号的反应逐步敏感,企业的经营管理水平逐步提高,企业的经济效益有所好转。尽管国有企业改革取得的成效是明显的,但是,由于历史原因和现实条件,企业形态转换只是完成现代企业制度一般框架的构筑,要想使企业真正规范地运作起来,离不开公司治理结构的建设和完善。因此,能否建立有效的公司治理结构是判断现代企业制度是否真正建立起来的标准。近年来,理论学术界围绕着公司治理结构问题进行了大量的研究,使之逐步成为理论研究的重点课题之一。因此,国有企业公司治理结构项目的研究具有十分重要的理论与实践指导意义。本论文在介绍研究背景与意义、思路与内容、创新与公司治理结构相关理论的基础上,主要对公司治理结构作了以下四个方面的研究工作。第一,论文在对比分析国外公司治理结构的规范化、系统环境和发展趋势的基础上,研究了我国的公司治理结构的规范化问题。结论是我国公司治理结构规范框架已初步建立,各项法规已基本与国际接轨。但我国在公司治理结构的规范化方面与国外发达国家相比还存在很大差距。第二,论文运用系统工程的理论与方法,在考察我国公司治理结构4个具体的子系统(融资结构子系统、股权结构子系统、监控机制子系统和激励机制子系统)的基础上,构建了我国公司治理结构完善度评价理论模型,并且依据该评价模型对我国公司治理结构系统进行了实证分析研究。第三,论文运用主成分加权综合评价方法,构建了客观和全面的公司绩效指标评价体系。并针对我国公司治理结构监控过程中的监控机制虚化问题,依据该指标评价体系构建了公司监控机制与公司绩效因素实证分析模型,给出了完善我国公司治理结构监控机制的政策建议。第四,论文运用博弈论的理论和方法,针对我国公司治理结构中经营者经营过程中的道德风险和逆向选择问题,构建了防范公司经营者道德风险和逆向选择行为的股票期权激励机制模型。依据该模型,得到对我国企业经营者激励契约设计的定性指导方针,并给出了完善我国公司治理结构激励机制的政策建议。
论文目录:
中文摘要
英文摘要
1 绪论
1.1 研究的背景
1.2 本文核心概念的界定
1.2.1 公司治理的概念
1.2.2 公司治理结构的多种定义
1.2.3 本文对公司治理结构的界定
1.3 本文研究思路、研究内容和研究方法
1.3.1 研究思路
1.3.2 研究内容
1.3.3 研究方法
1.4 本文的创新
2 公司治理结构相关经济理论研究
2.1 新古典经济学的企业理论与科斯定理
2.1.1 新古典经济学的企业理论
2.1.2 科斯定理
2.2 委托—代理的企业理论
2.2.1 “两权分离”理论
2.2.2 委托—代理理论
2.2.3 团队生产理论
2.2.4 代理成本理论
2.3 利益相关者理论
2.4 本章小结
3 公司治理结构的国际比较研究
3.1 公司治理结构的规范化简析
3.1.1 内部治理结构比较
3.1.2 外部治理结构比较
3.2 公司治理结构系统环境分析
3.2.1 公司治理结构形成的历史背景分析
3.2.2 公司治理结构形成的法律制度分析
3.2.3 公司治理结构形成的市场环境分析
3.2.4 公司治理结构形成的社会文化环境分析
3.3 公司治理结构有效性及发展趋势分析
3.3.1 英美公司治理结构有效性分析
3.3.2 日德公司治理结构有效性分析
3.3.3 不同公司治理结构模式的发展趋势分析
3.3.4 对比分析结论
3.4 本章小结
4 公司治理结构完善度评价系统研究
4.1 公司治理结构完善度评价系统建立的理论背景研究
4.1.1 公司治理结构系统构成要素分析
4.1.2 公司治理结构系统特征分析
4.2 公司治理结构完善度水平指标体系的设计
4.2.1 指标体系设计原则
4.2.2 指标体系结构设计
4.3 公司治理结构完善度水平评价模型建立
4.4 我国公司治理结构完善度评价系统实证分析研究
4.4.1 公司治理结构完善度水平计算（实证）
4.4.2 公司治理结构完善度水平相关数据分析
4.5 本章小结
5 公司治理结构监控机制研究
5.1 公司绩效评价系统研究
5.1.1 公司绩效评价体系选择
5.1.2 公司绩效评价方法选择
5.2 公司股权结构与公司绩效研究
5.2.1 公司股权结构对公司绩效影响理论分析
5.2.2 实证研究框架
5.2.3 实证研究结果分析
5.3 公司董事会与公司绩效研究
5.3.1 公司董事会对公司绩效影响理论分析
5.3.2 实证研究框架
5.3.3 实证研究结果分析
5.4 公司监事会与公司绩效研究
5.4.1 公司监事会与公司绩效影响理论分析
5.4.2 实证研究框架
5.4.3 实证研究结果分析
5.5 本章小结
6 公司治理结构激励机制研究
6.1 引言
6.2 公司经营者不同报酬机制对比分析
6.2.1 固定工资制
6.2.2 年薪制
6.2.3 股票期权制
6.3 公司经营者不同报酬激励模型的建立及对比分析
6.3.1 固定工资制模型
6.3.2 年薪制模型
6.3.3 股票期权制模型
6.3.4 结论对比分析
6.4 基于委托—代理理论的股票期权激励机制研究
6.4.1 股票期权激励机制设计基本描述
6.4.2 对称信息条件下的最优股票期权激励契约
6.4.3 不对称信息条件下的最优股票期权激励契约
6.4.4 结论性评价
6.5 有效行使股票期权需亟待完善的制度环境
6.6 本章小结
7 完善我国公司治理结构的政策建议
7.1 完善我国公司治理结构中监控机制的政策建议
7.1.1 完善我国公司治理结构中股权结构的政策建议
7.1.2 完善我国公司治理结构中董事会监督机制的政策建议
7.1.3 完善我国公司治理结构中监事会监督机制的政策建议
7.2 完善我国公司治理结构中激励机制的政策建议
8 全文结论及研究工作展望
8.1 研究结论
8.2 研究工作展望
致谢
参考文献
附录：攻读博士学位期间发表的论文及科研情况
独创性声明
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发布时间: 2006-12-05
参考文献
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- [4].目标、效率与治理结构选择[D]. 李孔岳.华南农业大学2001
- [5].基于要素分析的公司治理结构系统理论与实证研究[D]. 常盛.浙江大学2007
- [6].公司治理结构、公司绩效与股票市场效率[D]. 杨士军.复旦大学2003
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- [8].我国上市公司治理结构研究[D]. 张海生.华中科技大学2008
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