论文题目: 上市公司关联交易及其法律规制
论文类型: 硕士论文
论文专业: 经济法学
作者: 陈琳
导师: 邹杨
关键词: 关联交易,关联人,法律规制
文献来源: 东北财经大学
发表年度: 2005
论文摘要: 关联交易即关联人之间的交易，它作为市场经济的一种特有现象，广泛地存在于各国的公司运作之中，中国的上市公司由于大部分是原来的国有企业或是一部分改制而形成，因而，关联交易更是不可避免地存在于我国市场竞争活动中。关联交易是一个中性概念，它既非独立自主的市场经济交易，也非非法的内幕交易。公平、合理的关联交易对企业降低交易成本、提高盈利能力、扩大经营规模可起到积极的促进作用，但非公平的关联交易则会引发诸多问题，阻碍市场经济的正常发展，这一点在上市公司中表现的尤为突出。上市公司利用不公平的关联交易操纵利润，欺骗广大投资者，肆意侵害中小股东及债权人利益的现象屡见不鲜。因此，对于关联交易，我们既不能完全禁止，也不能放任不管。 我国法律法规涉及到关联交易的规定首见于税法；之后国务院颁布的证券法规《股票发行与交易管理暂行条例》及中国证监会制定的一系列部门规章、批准的沪深两市的《股票上市规则》构成了对我国上市公司关联交易进行证券监管的制度内容，但他们基本上集中于对关联交易的信息披露上，且很不完善，缺乏可操作性。但在我国，作为证券市场基本法的现行《证券法》未对关联交易予以规制。同时，现行《公司法》对关联交易的规制也仅有几条原则性的规定，难以满足现实生活中的需要。 基于上述的现实和立法状况，笔者选择了上市公司关联交易及其法律规制这个题目，并从《公司法》和《证券法》两个角度对我国上市公司关联交易的有关问题及其法律规制进行探讨和分析，其具体分为以下几个部分。 第一部分为关联交易概述，主要对关联交易的概念、特征、形式等一些基本问题做了简要的介绍，从而突出对上市公司关联交易进行有效规制的必要性。 第二部分为我国上市公司关联交易的实证介绍，主要针对目前的现状，从上市公司关联交易的行为形式、动因、利弊几个方面进行分析论述。 第三部分主要介绍了国内外国家对关联交易相关问题进行规制的立法状况，以期对我国的关联交易立法起到积极的借鉴作用。
论文目录:
摘要
ABSTRACT
引言
第一章 上市公司关联交易概述
一、关联交易的概念
二、关联交易的本质-关联人的界定
三、上市公司关联交易的法律特征
(一) 关联交易表现形式多样化
(二) 关联交易双方法律地位平等，但双方事实地位不平等
(三) 关联交易中存在着内部人利益冲突
(四) 关联交易具有很强的隐蔽性
(五) 关联交易客观上存在不公平及滥用的巨大风险
四、关联交易进行法律规制的必要性
第二章 我国上市公司关联交易的具体分析
一、上市公司关联交易的现状分析
(一) 上市公司关联交易愈演愈烈
(二) 上市公司关联交易行为多种多样
(三) 上市公司关联交易主体具有特定性
(四) 上市公司关联交易的主要动机为操纵利润
二、上市公司关联交易的行为分析
(一) 业务往来中的关联交易
(二) 资产重组中的关联交易
三、上市公司关联交易的动机分析
(一) 包装上市公司利润，粉饰上市公司业绩，欺骗广大投资者
(二) 获取不正当利益，以达到“圈钱”目的
(三) 利用关联交易，进行避税的目的
四、上市公司不公平关联交易的成因分析
(一) 传统的计划经济体制为其提供了便利条件
(二) 我国特有的上市模式为其埋下了潜在的隐患
(三) 现代公司制度本身的弊端为其提供了发生的可能性
(四) 我国上市公司股权结构不合理，为其打开了方便之门
(五) 我国证券市场信息披露的不完整为其提供了有利条件
(六) 上市公司关联交易规制措施缺乏是其发生的又一重要原因
五、上市公司不公平关联交易的危害性分析
(一) 侵害国家利益
(二) 侵害上市公司中小股东的利益
(三) 侵害上市公司债权人的利益
(四) 侵害上市公司本身的利益
(五) 侵害公平竞争的市场经济秩序
(六) 侵害“公开、公平、公正”的证券市场原则
第三章 国内外关联交易法律规制的立法现状及评析
一、国外关联交易法律规制的立法现状及评析
(一) 保护公司债权人利益的关联交易立法规制
(二) 保护公司少数股东利益的关联交易立法规制
二、我国关联交易立法现状及评析
(一) 我国《公司法》对关联交易的立法现状及评析
(二) 我国《证券法》对关联交易的立法现状及评析
第四章 我国上市公司关联交易法律规制的立法建议
一、《公司法》对上市公司关联交易规制的立法建议
(一) 拓宽《公司法》的调整范围，将关联企业纳入其中
(二) 突破我国原有的立法原则，确立新的关联交易立法原则
(三) 保护从属公司中小股东及债权人利益的制度安排
二、《证券法》对上市公司关联交易规制的立法建议
(一) 对上市公司关联交易的事前预防-严格的上市审查制度
(二) 对上市公司关联交易的事中监管-完善的信息披露制度
(三) 对上市公司关联交易的事后救济-严格的罚则制度
参考文献
后记
东北财经大学研究生学位论文原创性声明
东北财经大学研究生学位论文使用授权书
发布时间: 2006-12-26
参考文献
- [1].控制股东关联交易的法律规制研究[D]. 龙福汉.福州大学2010
- [2].论有限责任公司关联交易的法律规制[D]. 高晨曦.郑州大学2012
- [3].企业集团关联交易行为之法律规制研究[D]. 王璐.南昌大学2010
- [4].上市公司非公允关联交易的法律规制[D]. 曹先义.山东大学2006
- [5].公司关联交易法律规制研究[D]. 姜倩倩.云南财经大学2015
- [6].不公平关联交易界定的原则与要件[D]. 贺姣姣.华东政法大学2011
- [7].关联交易的界定及其效力[D]. 徐曦惟.华东政法大学2011
- [8].我国上市公司关联交易法律规制研究[D]. 许泽寰.兰州大学2015
- [9].我国创业板市场关联交易问题及其法律规制研究[D]. 冀录.沈阳工业大学2010
- [10].论我国金融控股公司关联交易的立法完善[D]. 于婷.华南理工大学2011
相关论文
- [1].论我国上市公司关联交易的法律规制[D]. 郭天剑.湖南师范大学2005
- [2].上市公司关联交易及其规范化[D]. 陈志健.苏州大学2007
- [3].我国上市公司关联交易的法律规制[D]. 初晓旭.吉林大学2007
- [4].上市公司关联交易的公司法规制[D]. 付敬东.吉林大学2006
- [5].上市公司关联交易的监管研究[D]. 张静.同济大学2007
- [6].关联交易的公司法规制[D]. 吴林丹.安徽大学2006
- [7].上市公司关联交易若干问题及对策研究[D]. 刘勋.昆明理工大学2007
- [8].上市公司关联交易的法律规制[D]. 陈旻.北京交通大学2007
- [9].我国上市公司关联交易规范问题研究[D]. 王曦.西南财经大学2007
- [10].上市公司不公平关联交易法律规制研究[D]. 张宏.湖南大学2007