上市公司关联交易及其规范化

论文摘要

对我国及西方国家上市公司的关联交易研究发现:关联交易应遵循公平、公正、公开的原则,在国家法规及市场的监管下进行。公允关联交易能给上市公司带来规模经济的好处,提高交易效率和上市公司能力。然而在我国资本市场上不时会发生企业集团通过非公允关联交易操纵上市公司的利润,转移控股上市公司的利益。这损害了上市公司和中小股东的利益,也影响了资本市场的稳定。针对目前我国规范非公允关联交易的重要性和紧迫性,本文强调在正视我国国情的基础上,应当借鉴西方国家对关联交易的监管制度和经验,完善我国上市公司关联交易监管制度和上市公司独立董事制度,优化上市公司股权结构,建立独立的关联交易披露制度来规范上市公司关联交易行为。

论文目录

• 中文摘要
• Abstract
• 1. 导论
• 1.1 问题的提出
• 1.2 现有研究回顾
• 1.3 研究意义
• 1.4 研究思路
• 2. 关联交易综述
• 2.1 关联交易的定义
• 2.2 关联交易的分类
• 2.3 关联交易的特征
• 2.4 关联交易性质的界定
• 2.4.1 合法与不合法的关联交易
• 2.4.2 公允与非公允的关联交易
• 3. 关联交易对上市公司的影响
• 3.1 增加上市公司价值和能力的关联交易
• 3.1.1 交易费用与企业间交易
• 3.1.2 通过企业集团进行的公允关联交易
• 3.1.3 案例
• 3.2 损害上市公司价值和能力的关联交易
• 3.2.1 利益转移
• 3.2.2 非公允关联交易
• 3.2.3 非公允关联交易的原因分析
• 3.2.4 案例
• 4. 境外对关联交易的态度及监管
• 4.1 美国对于关联交易的态度及相关规定
• 4.2 加拿大对于关联交易的态度及相关规定
• 4.3 英国对于关联交易的态度及相关规定
• 4.4 香港、台湾对于关联交易的态度及相关规定
• 4.5 美、加、英、港、台监管办法的综合比较
• 5. 国内上市公司关联交易及其规范和监管
• 5.1 国内上市公司关联交易的现状和趋势
• 5.1.1 国内上市公司关联交易的现状
• 5.1.2 国内上市公司关联交易的趋势
• 5.2 国内上市公司关联交易中存在的问题
• 5.3 国内上市公司关联交易的规范与监管
• 5.3.1 国内与国外对关联方范畴定义的比较
• 5.3.2 国内针对关联交易的法律法规
• 5.3.3 国内上市公司关联交易规范与监管的完善
• 6. 结论
• 参考文献
• 论文发表情况
• 致谢