保险公司管理有效性评价研究

论文摘要

作为金融体系的三大支柱之一,保险业的健康成长直接关系到金融业的稳定和发展。自1980年恢复经营以来,中国保险业一直保持着强劲的增长势头,保费年均增长率近30%。然而,保险业的经营绩效却与保费高速增长的态势大相径庭,承保利润率和投资收益率低且不稳定。这种现状的背后固然有法律、制度、市场结构、保险市场成熟度等方面的客观原因外,更重要的就是保险公司经营的集约化程度低,缺乏有效的管理。定量刻画保险公司的管理有效程度是提高保险公司管理水平的前提。但是目前对于如何评价保险公司管理有效程度的研究还不够深入,现有文献主要通过绩效评价对保险公司的经营管理状况进行了研究,由于客观基础条件的差异对管理效果的公正性会产生一定的影响,评价结果不能公平地体现保险公司管理的有效程度。针对现有研究的不足,本文就保险公司管理有效性评价展开研究,为提升我国保险公司的管理水平提供理论参考和实践借鉴。保险公司管理有效性评价的实质是运用一定的方法定量刻画保险公司管理的有效程度。定量刻画有效努力程度是研究保险公司管理有效性的关键,有效努力的研究离不开对前沿面状态的分析。本文将生产有效性推广到管理有效性领域,构造管理可能集和管理前沿面,提出了管理有效性的一般形式——基于时间视角的管理有效性和基于空间视角的管理有效性。在此基础上,本文做出以下工作,以期为保险公司管理有效性评价问题的进一步研究提供新的思路和方法。保险公司经营绩效评价是从时间视角评价保险公司管理有效性的基础。本文根据保险公司的经营特征,依据评价指标体系的设计原则,运用系统分析方法,从盈利能力、偿付能力、经营效率、经营稳健性和成长能力五个维度构建了保险公司经营绩效评价指标体系。在分析现有绩效评价方法不足的基础上,提出了整合非线性模糊无量纲化方法和变异系数法的保险公司经营绩效综合评价方法。评价保险公司管理的有效程度不仅要看其当前的绩效评价结果,而且还要考虑它们以往的绩效水平,即所处的客观基础条件。本文以保险公司在第t-1期的绩效作为投入变量（参考指数）,在第t期的绩效为产出变量（当前指数）,运用数据包络分析方法,构建了基于时间视角的保险公司管理有效性评价模型。基于时间视角的管理有效性评价方法,可有效地去除客观基础条件差异的影响,评价结果反映了保险公司管理者的有效努力程度。以数据包络分析方法为工具,本文选择保险公司在不同维度的绩效分别作为参考指数和当前指数,从空间视角分别建立了保险业务管理有效性和投资管理有效性评价模型,提出了测算保险公司综合管理有效性的线性加权方法。基于空间视角管理有效性评价模型得出的结果分别反映了保险公司在保险业务管理和投资管理两个方面的管理有效程度,为保险公司提升管理水平提供了更多的信息。最后,采用提出的保险公司管理有效性评价方法,本文选取17家财产保险公司和16家人寿保险公司为样本,分别从时间视角和空间视角对样本保险公司的管理有效性评价进行了实证研究。实证结果表明:基于时间或空间视角的管理有效性评价方法可消除客观基础条件差异对管理效果评价的影响;样本保险公司的管理有效程度较低,还存在一定的改进空间。评价结果为样本公司提高管理水平指明了需要改进的领域。

论文目录

• 摘要
• Abstract
• 第1章 绪论
• 1.1 选题背景及研究的目的和意义
• 1.1.1 研究背景与问题提出
• 1.1.2 研究目的和意义
• 1.2 国内外相关领域研究现状评述
• 1.2.1 绩效评价理论研究综述
• 1.2.2 保险公司绩效评价方法研究综述
• 1.2.3 保险公司绩效评价的实践研究综述
• 1.2.4 管理绩效与管理有效性评价研究综述
• 1.2.5 国内外研究现状评述
• 1.3 本文的主要研究内容与研究方法
• 1.3.1 研究内容
• 1.3.2 研究方法与技术路线
• 第2章 保险公司管理有效性评价相关理论
• 2.1 保险公司的经营特性与经营目标
• 2.1.1 保险公司的经营特性
• 2.1.2 保险公司的经营目标
• 2.2 保险公司管理的内涵与本质
• 2.2.1 保险公司管理的内涵
• 2.2.2 保险公司管理的本质
• 2.3 基于绩效变化的管理有效性
• 2.3.1 经营绩效与管理有效性
• 2.3.2 管理有效性与其它相关概念的比较
• 2.4 管理有效性的一般形式
• 2.4.1 基于时间视角的管理有效性
• 2.4.2 基于空间视角的管理有效性
• 2.5 本章小结
• 第3章 保险公司经营绩效评价体系
• 3.1 保险公司经营绩效评价体系的基本内容
• 3.1.1 保险公司经营绩效评价目标
• 3.1.2 保险公司经营绩效评价对象
• 3.1.3 保险公司经营绩效评价指标
• 3.1.4 保险公司经营绩效评价标准
• 3.1.5 保险公司经营绩效评价方法
• 3.2 保险公司经营绩效评价指标体系的设计
• 3.2.1 单个绩效评价指标的选择
• 3.2.2 经营绩效评价指标体系的设计原则
• 3.2.3 财产保险公司经营绩效评价指标体系
• 3.2.4 人寿保险公司经营绩效评价指标体系
• 3.3 保险公司经营绩效综合评价方法
• 3.3.1 经营绩效评价方法的选择
• 3.3.2 绩效评价指标的无量纲处理
• 3.3.3 基于变异系数法的指标权重确定
• 3.3.4 保险公司经营绩效测算方法
• 3.4 本章小结
• 第4章 基于时间视角的保险公司管理有效性评价模型
• 4.1 基于时间视角的管理有效性评价思路分析
• 4.1.1 保险公司客观基础条件分析
• 4.1.2 保险公司管理有效性评价思路
• 4.2 基于时间视角管理有效性评价模型的建立
• 4.2.1 参考指数、当前指数与管理可能集
• 4.2.2 管理有效性测算方法
• 4.3 基于时间视角的保险公司管理有效性评价过程
• 4.3.1 确定参考指数和当前指数
• 4.3.2 管理有效性测算与分析
• 4.3.3 数值举例
• 4.4 理论价值与实践意义分析
• 4.4.1 理论价值分析
• 4.4.2 实践意义分析
• 4.5 本章小结
• 第5章 基于空间视角的保险公司管理有效性评价模型
• 5.1 保险公司的经营业务与管理
• 5.1.1 保险公司经营活动分析
• 5.1.2 保险业务与投资业务之间的关系辨析
• 5.1.3 保险公司经营业务管理
• 5.2 基于空间视角的管理有效性评价模型构建
• 5.2.1 评价模型的构建思路
• 5.2.2 保险业务管理有效性评价模型
• 5.2.3 投资管理有效性评价模型
• 5.2.4 保险公司综合管理有效性测算方法
• 5.3 基于空间视角的保险公司管理有效性评价过程
• 5.4 理论价值与实践意义分析
• 5.4.1 理论价值分析
• 5.4.2 实践意义分析
• 5.5 本章小结
• 第6章 保险公司管理有效性评价的实证分析
• 6.1 实证样本的选择与说明
• 6.1.1 实证样本的选择
• 6.1.2 样本时限的确定
• 6.1.3 保险公司基础经营数据的采集
• 6.2 财产保险公司管理有效性评价的实证分析
• 6.2.1 基于时间视角的实证分析
• 6.2.2 基于空间视角的实证分析
• 6.3 人寿保险公司管理有效性评价的实证分析
• 6.3.1 基于时间视角的实证分析
• 6.3.2 基于空间视角的实证分析
• 6.4 保险公司之间管理有效性差异的原因分析
• 6.5 本章小结
• 结论
• 参考文献
• 附录
• 攻读博士学位期间发表的学术论文
• 致谢
• 个人简历