AB集团资金管理应用研究

论文摘要

在现代财务管理中,资金是企业的一项十分重要的资产。许多明星企业的倒闭,如德隆集团、三九集团等,原因是资金链的断裂;一些盛名企业的易手,如顺驰中国、永乐家电等,据说也源自资金的短缺;至于成长中的企业,资金不啻是生存与发展需要解决的第一号问题。“资金如血液”,很多专家和学者都这样评价企业集团的资金管理,对以资金密集而出名的房地产行业来说,资金的管理更为重要,资金成为了决定房地产企业未来发展的首要因素。笔者所在的AB集团运用的集权与分权相结合的资金管理模式,使该集团在过去的几年中获得了突飞猛进的发展,成为了业内不少企业学习的楷模。企业集团资金管理的关键是选择一种适合本企业集团特色的模式,然后在选定的模式下,结合自己本企业集团的特点,成功的组织并实施一套资金管理方案。但怎样才能够选出适合自己公司的资金管理模式并成功实施呢?本文在这一指导思想下,共分为五章对其进行了论述。第一章《绪论》,首先提出了企业集团资金管理研究的目的及意义,然后对当前资金管理的现状作了简单的描述并对本论文的研究过程作了说明。第二章《企业集团资金管理:理论部分》,主要介绍了企业集团资金管理的基本概念和理论,重点在企业集团资金管理的模式和适用条件的说明上。并通过比较详细的展示了实践中运用的统收统支、拨付备用金、内部结算中心、内部银行、财务公司等几种模式的功能和特点。第三章《案例分析:AB集团资金管理》,通过笔者所在的AB集团的资金管理实际状况的说明,真实地展现了AB集团资金管理模式的选择过程,同时通过对所选模式的重点业务流程管理、实践以及实施效果的介绍,进行了比较深入的研究。第四章《AB集团资金管理深度分析》,作者对AB集团资金管理的成功之处作了总结,并就AB集团资金管理在实际运行中存在的问题,提出了笔者自己的一些感受和体会。第五章《企业集团资金管理:未来展望及结论》,笔者结合自己本文研究的课题,提出了未来资金管理的研究新方向以及本文资金管理的一些结论。通过这次论文的写作,希望大家不仅能够对资金管理理论有个全面的认识,而且能够对AB集团对资金管理理论的实践能够有个很深的领悟和体会。因为加强资金管理,提高资金运营效益是企业在竞争中立于不败之地和保持可持续发展的重要保证。

论文目录

• 中文摘要
• Abstract
• 第一章 绪论
• 1.1 研究目的及意义
• 1.2 资金管理现状简述及本文研究过程
• 第二章 企业集团资金管理:理论部分
• 2.1 企业集团的概念及介绍
• 2.2 资金的概念及介绍
• 2.3 企业集团资金管理的内容
• 2.4 企业集团资金管理的目标和原则
• 2.5 企业集团资金管理的主要模式
• 2.5.1 集权式资金管理模式
• 2.5.2 分权式资金管理模式
• 2.5.3 集权与分权相结合式资金管理模式
• 2.6 企业集团资金管理的模式选择
• 第三章 案例分析: AB集团资金管理
• 3.1 AB集团简介
• 3.2 AB集团资金管理模式的选择
• 3.3 AB集团结算中心账户管理及结算流程
• 3.4 AB集团日常资金业务管理
• 3.5 AB集团资金管理核心“武器”—经营分析表下的全面预算管理
• 3.5.1 AB集团《项目经营分析表》介绍
• 3.5.2 《项目经营分析表》对全面预算和资金管理的意义分析
• 3.6 AB集团资金管理的保障—日常监控和内部控制制度
• 3.6.1 资金计划的编制及考核
• 3.6.2 安财网上报销系统
• 第四章 AB集团资金管理的深度分析
• 4.1 AB集团资金管理的经验总结
• 4.2 AB集团资金管理尚待注意问题
• 第五章 企业集团资金管理:未来展望及结论
• 5.1 企业集团资金管理后续研究和展望
• 5.2 几点结论
• 参考文献
• 致谢
• 附件1: 《项目经营分析表》的编制流程
• 附件2: AB集团资金管理审批权限及审批顺序