SC大学内部审计风险控制研究

论文摘要

随着SC大学学校领导和各部门对学校内部审计职能和作用认识的不断深入,内部审计在参与学校的管理中的作用得到学校逐步承认。由于学校内部审计服务对象和业务范围的内向性,审计风险意识相当淡薄。学校领导和各部门认为审计风险主要存在社会审计当中,学校内部审计几乎不存在审计风险。但因为学校内部审计机构的独立性相对欠缺,审计人员业务能力的局限性,审计方法及审计手段的落后等因素决定了SC大学内部审计风险的客观存在。同时,学校领导和各部门对学校内部审计期望越来越高,审计责任和审计风险也越来越大。目前,学校办学和业务活动出现了一些新的特点,学校的内部审计工作不仅同样也存在风险,且较之以前有加大的趋势。论文从内部审计和审计风险控制一般理论入手,论述了SC大学内部审计的现状、SC大学内部审计风险的客观存在、含义、分类、表现形态和产生原因等,为了尽可能规避和预防审计风险对学校的损失,相应提出了学校防范、控制审计风险的策略、具体措施和方法。论文分四部分研究了SC大学内部审计风险控制的问题。首先,作为理论借鉴,介绍了内部审计的含义、产生和发展的一般理论,阐述了审计风险的概念、特征、分类和产生的各种原因,以及现在关于审计风险控制理论研究的现状,找到论文研究的切入点。其次,根据从事SC大学内部审计工作的体会,分析了新形势下SC大学内部审计的现状和特点,通过对SC大学内审现状的介绍,讨论了SC大学内部审计风险的含义、特点、分类和表现等,从学校内部审计管理体制、审计主、客体存在的问题、审计程序、方法、和审计质量控制等各方面论述了SC大学审计风险产生的原因。最后,针对SC大学内部审计风险产生的原因,着重从营造良好的审计环境、提高审计人员素质、改进审计方法、规范审计程序和量化审计质量等方面,提出了具体的预防和控制SC大学内部审计风险的策略、具体措施和办法。

论文目录

• 摘要
• ABSTRACT
• 第1章 导论
• 1.1 研究背景
• 1.2 研究目的和意义
• 1.3 研究思路和内容
• 1.4 论文框架
• 第2章 内部审计和审计风险基础理论
• 2.1 内部审计基础理论
• 2.1.1 内部审计的含义
• 2.1.2 内部审计的产生和发展
• 2.2 审计风险基础理论
• 2.2.1 审计风险的含义、内容、特征和类型
• 2.2.2 审计风险产生的主要原因
• 2.2.3 内部审计最大的风险
• 2.3 审计风险研究的现状
• 第3章 SC 大学内部审计的现状
• 3.1 SC 大学内部审计面临学校发展的新特点
• 3.2 SC 大学内部审计的机构设置和人员状况
• 3.3 SC 大学内部审计的权限
• 3.4 SC 大学内部审计的主要作用
• 3.5 SC 大学内部审计的基本工作程序
• 3.6 SC 大学内部审计工作的重点内容
• 3.7 SC 大学内部审计的主要特点
• 第4章 SC 大学内部审计风险的表现、特点和产生的原因
• 4.1 SC 大学内审风险的表现
• 4.1.1 SC 大学内审风险的一般表现
• 4.1.2 SC 大学内审风险的具体表现
• 4.2 SC 大学内审风险的特点
• 4.3 SC 大学内部审计风险产生的原因
• 4.3.1 SC 大学外部环境的影响
• 4.3.2 SC 大学内审地位及局限性的影响
• 4.3.3 SC 大学内审主体的因素
• 4.3.4 SC 大学内审客体的因素
• 4.3.5 SC 大学内审程序和方法的因素
• 4.3.6 其他因素的影响
• 第5章 SC 大学内部审计风险控制的策略、具体措施和方法
• 5.1 SC 大学内部审计风险的损失及其控制的必要性
• 5.1.1 SC 大学内部审计风险的损失
• 5.1.2 SC 大学内部审计风险控制的必要性
• 5.2 审计风险控制的策略
• 5.2.1 自我保护策略
• 5.2.2 风险回避策略
• 5.2.3 风险转移策略
• 5.2.4 风险承受策略
• 5.3 SC 大学内部审计风险控制的具体措施和方法
• 5.3.1 营造良好的SC 大学内部审计环境
• 5.3.2 提高SC 大学内部审计人员素质，改进审计方法
• 5.3.3 规范SC 大学内部审计程序，量化审计质量
• 5.3.4 SC 大学内部审计风险控制的其它措施
• 第6章 研究结论
• 致谢
• 参考文献