论文摘要
电子商务依托现代信息技术和网络技术,集金融电子化、管理信息化、商贸信息网络化为一体,实现了信息流、资金流与物流的高度整合,是目前发展最具潜力的商务交易方式。B2B（Business-to-Business）是目前电子商务发展的主流模式,但资金和诚信问题在很大程度上制约了B2B电子商务的快速发展。针对此问题,本文探讨通过建设电子商务交易资金托管系统,实现网站交易系统与银行托管系统的有机结合,方便客户交易、防范资金风险、增强网站公信,以期解决资金和诚信的主要问题。本文的主要工作和创新点如下:1、分析B2B电子商务模式存在的主要问题,提出基于全程全额理念的电子商务交易资金托管模式。通过在电子商务过程中引入外部资金托管,由具有资金托管业务资格和专业清算能力的托管银行作为独立的第三方,对电子商务网站的交易资金进行全程全额托管,独立承担电子商务的资金支付、清算和保管功能,实现资金存放、清算与网上货物交易的相对独立,确保客户交易资金不被网站挪用,消除网站资金的清算差错风险,全方位确保客户资金的安全。2、系统通过构建灵活的支持多层级的虚拟账户体系,支持以单个电子商务平台为建账主体,为其构建独立的托管虚拟总账户,并以该托管总账户作为控制平台,将网站在各结算银行开立的结算账户纳入统一资金监管范围,确保全部结算账户与网站的自有资金账户分开。3、系统通过接口子系统,与各电子商务网站及第三方结算银行实现实时互联。系统可实时根据网站和第三方结算银行的有效指令,及时确认会员单位二级子账户的资金入账,安全办理各会员单位子账户项下的资金划转,办理买方和卖方商户之间货款的准实时收付,完成交易货款的结算和交易资金的清算,并根据客户的有效支付指令,及时满足会员单位的资金提取要求。4、围绕电子商务交易资金全程全额托管模型展开业务需求分析,进行系统应用架构和集成方案设计,最终实现该系统并付诸实际运行。目前该系统已投入试运行,两家网站开始接入运作,六家网站明确合作意向,系统建设成效良好。