我国金融控股公司内部关联交易风险控制研究

我国金融控股公司内部关联交易风险控制研究

论文摘要

自从20世纪90年代以来,金融创新和放松金融管制已成为一种世界潮流。美、英、日等主要发达国家均放弃了金融分业经营的严格规定,允许金融机构对银行、证券、保险、信托等金融业务实行混业经营。而与此同时,我国的金融业则一直在分业经营的框架中发展。当然,不同的金融结构必须放在各自的经济环境中评价,我国这种与国际趋势相悖的做法至少在一定时期内对我国金融业的发展起到了积极的作用。但时至今日,这种做法的弊端也显露出来了,实施混业经营的要求和现在混业经营趋势已经十分明显。“十一五”规划已明确提出:将“引导金融业综合经营和金融控股公司的发展”作为“十一五”期间金融发展和改革的十个战略重点之一。但是随着入世保护期结束,国外金融控股公司对我国金融业不可避免的冲击,加之金融控股公司自身缺陷,我国金融控股公司的发展也面临着巨大的风险,对金融控股公司风险控制的研究已成为一个迫切要求。中国人民银行发布的《中国金融稳定报告》指出,在进行综合经营的金融集团中,一家子公司的风险很容易通过关联交易传递到集团内从事其他行业的公司,导致风险的跨行业、跨市场传递。因此,控制关联交易是防范金融业综合经营风险的核心问题。本文正是基于以上背景,以金融控股公司为对象,对其内部关联交易所产生的风险、引起风险的因素及控制措施等问题进行探讨。

论文目录

  • 摘要
  • Abstract
  • 引言
  • 第一章 金融控股公司内部关联交易概述
  • 第一节 金融控股公司概况
  • 一、金融控股公司概念界定
  • 二、金融控股公司的运作机制
  • 三、我国金融控股公司发展现状
  • 第二节 金融控股公司内部关联交易概况
  • 一、一般企业关联交易概况
  • 二、金融控股公司内部关联交易的特殊性
  • 三、我国金融控股公司内部关联交易现状
  • 第二章 我国金融控股公司内部关联交易风险分析
  • 第一节 我国金融控股公司内部关联交易的客观评价
  • 一、我国金融控股公司内部关联交易的积极作用
  • 二、我国金融控股公司内部关联交易的消极影响
  • 第二节 我国金融控股公司内部关联交易存在的风险分析
  • 一、内部关联交易增加“利益冲突”风险
  • 二、内部关联交易引发“风险传递”风险
  • 三、内部关联交易引发财务风险
  • 四、内部关联交易加大“子公司倒闭”风险
  • 第三节 我国金融控股公司内部关联交易风险诱因分析
  • 一、我国金融控股公司特殊的治理结构
  • 二、信息披露透明度不够
  • 三、监管体系不完善
  • 四、公平竞争的市场环境缺失
  • 第三章 金融控股公司内部关联交易风险控制的国际比较
  • 第一节 金融集团联合论坛
  • 一、关联机构认定规则研究
  • 二、关联交易相关法律规定研究
  • 三、关联交易风险控制措施研究
  • 第二节 欧盟
  • 一、关联交易类型界定
  • 二、关联交易风险法律规制
  • 三、欧盟国家风险控制模式
  • 第三节 美国
  • 一、关联机构认定规则研究
  • 二、关联交易范围界定
  • 三、关联交易风险控制措施研究
  • 第四节 国际经验对我国的启示
  • 一、关联机构的认定规则
  • 二、关联交易范围的界定
  • 三、关联交易风险控制措施
  • 第四章 我国金融控股公司内部关联交易风险控制措施
  • 第一节 关联交易风险控制措施制定原则
  • 一、信息披露原则
  • 二、程序公平原则
  • 三、加强内控原则
  • 第二节 我国金融控股公司内部关联交易风险控制措施
  • 一、构建防火墙
  • 二、完善金融控股公司治理结构
  • 三、提高关联交易披露透明度
  • 四、限制关联交易数额
  • 五、设定统一监管模式
  • 六、加大监管协调力度
  • 第三节 我国金融控股公司内部关联交易风险控制的法律保障
  • 一、明确金融控股公司法律地位
  • 二、界定关联交易主体和范围
  • 三、确立加重控股公司责任制度
  • 四、制定不正当关联交易惩处制度
  • 结论
  • 参考文献
  • 攻读硕士学位期间发表学术论文情况
  • 致谢
  • 详细摘要
  • 相关论文文献

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