试论国际保理欺诈风险与对策

论文摘要

作为一种新型的、新兴的国际贸易结算方式和综合性金融服务,国际保理,因其适应了当今国际贸易中买方市场形成和发展的趋势,很好解决了赊销中出口商面临的资金占压和进口商信用风险问题,近年来在世界各地日益为贸易商所青睐和广泛运用。然而,伴随着国际保理业务的迅速发展和普及,国际贸易中的顽疾——欺诈,亦渗透其中,滋生出新的“蜕变”,即:国际保理欺诈。它的出现和蔓延给国际贸易秩序以及各国经济发展的稳定造成了严重的干扰和损害,增加了以诚信为本的国际贸易商的代价。我国在不断重视对极具优势的国际保理业务进行运用与完善的过程中,将不可避免地面临国际保理欺诈风险所带来的挑战与威胁。因此,为了加强国际贸易的安全性,维护我国经济健康发展与贸易商的切身利益,系统地研究国际保理欺诈风险及其对策,具有相当重要的现实意义。本文正是从这个角度来阐述的。

论文目录

• 中文提要
• Abstract
• 引言
• 一、国际保理欺诈风险产生的原因
• （一） 国际保理业务及其发展现状
• （二） 国际保理欺诈风险产生原因的分析
• 二、国际保理欺诈风险的主要表现形式
• （一） 来自保理商方面的欺诈风险
• 1、由于保理商的信用风险所致
• 2、进口保理商单方滥用取消和变更额度权利所致
• 3、进口保理商恶意利用“应收账款全部转让”规定所致
• 4、进口保理商恶意利用GRIF 中的“软条款”所致
• （二） 来自出口商单方或出口商串通进口商的欺诈风险
• 1、与GRIF 中“争议”规定有关
• 2、与买卖双方当事人签订的商务合同有关
• 3、出口商利用伪造、虚假的发票进行欺诈
• 4、利用关联企业和“影子公司”进行欺诈
• 5、商务合同中债务人抵销权的滥用
• 6、可予撤销优先权的恶意行使
• 7、出口商利用优先权冲突进行欺诈
• 三、国际保理业务中欺诈风险的对策研究
• 1、事前防范措施——预防国际保理欺诈行为的产生
• 2、事中控制措施——阻却国际保理欺诈行为的实施
• 3、事后处置措施——运用救济及/或惩戒手段制裁国际保理欺诈行为
• 四、结语
• 参考文献
• 攻读学位期间公开发表的论文
• 后记
• 详细摘要