浅析日本城市银行的内部治理

论文摘要

对于银行业的发展来说,公司治理的作用很关键。实践证明:银行规模可以通过并购来实现,产品可以靠资金和技术去引进和开发、靠市场来培育,而没有良好的公司治理作保障,商业银行内部的制衡机制将无从确立,内部控制制度将流于形式,外部监控的效力将被削弱,信息披露得不到及时的反馈,银行将失去持久的竞争力,最终面临被对手打败的危险。 正是基于此,本文按照从一般到特殊的规律,以日本城市银行的内部治理为研究对象,重点分析了股权结构改革和董事会改革,并在此基础上讨论了强化监事会和外部董事职能的方式。 第一部分介绍了国际组织对公司治理的定义和准则,并按照股权结构的分散型和集中型将公司治理分为两种模式:以英美为代表的市场导向模式和以德日为代表的银行导向模式;简述了两种模式互相融合的趋势。第二部分介绍了商业银行经营的特殊性和巴塞尔委员会对商业银行治理的六大指导原则,并在此基础上阐述了商业银行治理的内部机制设计偏重于外部机制这一特点,并作为下文论述日本城市银行内部治理的前提。第三部分以瑞穗、东京三菱和三井住友三大金融集团和所属城市银行为例,总结了其在股权机构、权力安排和薪酬体系三方面的特点,逐一分析各大金融集团和所属城市银行在降低法人持股、引进外部董事、建立各种委员会方面的改革,得出股权结构改革不彻底和制度体系的不均衡是改革存在问题的根本原因和改进监事会制度是更好的选择这一结论。最后一部分是对我国国有商业银行治理的借鉴,既要借鉴国际的先进经验和日本城市银行改革的成功之处,又要注意与我国制度的融合,

论文目录

• 一、公司治理的定义和治理模式的分类
• （一） 公司治理的定义与准则
• （二） 公司治理的主要内容
• 1. 股东大会的权利
• 2. 董事会的职责
• 3. 信息的披露
• 4. 薪酬的构成和股权激励
• （三） 公司治理模式的分类
• 1. 股权分散型
• 2. 股权集中型
• （四） 公司治理模式的发展趋势
• 二、商业银行治理
• （一） 商业银行经营的特殊性
• 1. 特殊的经营目标
• 2. 经营中委托代理关系复杂
• 3. 国家规制的影响
• 4. 资本结构的特殊性
• （二） 巴塞尔委员会关于商业银行治理的准则
• 1. 确立并贯彻全行的战略目标和价值准则
• 2. 全行各岗位职责明确
• 3. 确保董事会成员称职
• 4. 确保高级经营管理层对部门经理实施有效的监督
• 5. 董事会应该把审计作为监督的重要手段，有效发挥内部审计和外部审计的作用
• 6. 保持银行治理的透明度
• （三） 商业银行治理的特点
• 1. 更多地关注利益相关者利益，不仅仅局限于股东利益
• 2. 防范金融风险
• 3. 治理机制的设计偏重于内部治理机制
• 三、日本城市银行的内部治理
• （一） 六大城市银行和五大金融集团
• 1. 六大城市银行
• 2. 五大金融集团
• 3. 金融集团对所属城市银行的管理
• （二） 城市银行内部治理的特点
• 1. 股权模式
• 2. 权力安排--内部管理、监督和管理人员的资历
• 3. 薪酬体系
• （三） 城市银行内部治理的改革
• 1. 股权结构改革
• 2. 董事会改革
• 3. 信息披露的改革
• 4. 高级管理人员薪酬的改革
• （四） 银行内部治理改革取得的成效和存在的问题
• 1. 银行内部治理改革取得的成效
• 2. 银行内部治理改革存在的问题
• （五） 商法修改的思考
• 四、对我国国有银行治理的启示
• （一） 有效的治理结构必须以清晰的产权界定为基础
• （二） 股权适度多元化是建立有效治理结构的基本出发点
• （三） 董事会
• 1. 独立董事的选择
• 2. 专门委员会的设置
• （四） 信息披露还需要进一步完善
• 1. 扩大信息披露范围
• 2. 提高信息披露的力度和质量
• 3. 加大信息披露的执法力度
• （五） 薪酬
• （六） 制度的均衡
• 参考文献
• 后记