信用证下我国信托收据融资制度的完善

论文摘要

随着我国银行业的对外开放,很多外资银行纷纷进入我国。在日趋激烈的竞争环境下,为了争夺市场份额,国内大多数银行均开展了进口押汇和信托收据融资业务。　笔者的写作初衷是对长期以来争论较大的一个问题,即银行对单据及其项下货物的权利问题,提出自己的观点:即应明确区分信用证关系和信托收据关系,在信用证关系中,银行对单据及其项下货物的权利是质权,而在信托收据关系中,银行必须取得单据及其项下货物的所有权才能使信托收据下的信托财产具有合法性,从而才能使该信托关系有效成立。在明确了上述论点后,再对前人未深入的问题,即信托收据下的信托关系是怎样的,其特征、法律关系如何等问题展开论述,并对在整个信托收据交易中可能出现的风险以典型案例的形式加以分析,以供交易各方在信托收据业务的实际操作中参考。　本文在引言部分指出:首先,进口押汇制度实质上就是信托收据制度,之所以在银行界和贸易界广泛沿用“进口押汇”这个名称,是长期的习惯叫法使然。;其次,在信托收据制度下,银行界、贸易界、司法界和理论界对信托收据的法律性质也存在不同认识。因此,为了适应进口融资的迫切需要,急需对我国的信托收据融资制度加以完善。　第一章主要研究了:信托收据的概念,在比较分析的基础上指出在信托收据的概念中应当明确银行对信托收据下的货物拥有所有权,该信托收据是为货物销售目的而在银行和进口商之间做出的一种临时的信托安排;信托收据的法律特征,指出信托收据下的法律关系是信托关系,而不是担保关系,该信托关

论文目录

• 引言
• 第一章 信托收据的概念与法律特征分析
• 第一节 信托收据的概念分析
• 一、我国商业银行关于信托收据的概念存在分歧
• 二、英美法系信托收据的概念
• （一） 英国
• （二） 香港
• （三） 美国
• 三、大陆法系信托收据的概念
• 四、信托收据概念中争论的焦点
• 五、笔者的观点
• 第二节 信托收据的法律特征分析
• 一、信托收据是一种信托合同,它所建立的法律关系是有关信托财产处分的信托法律关系
• （一） 该信托收据的合同要素
• （二） 信托收据下的法律关系不是担保法律关系
• 1、信托收据与质押担保在我国现有法律体制下不能并存
• 2、信托收据与保证可以作为共同维护银行利益的有效担保
• 3、质押与保证并存并不能为银行提供有效的担保
• 4、信托收据不同于让与担保
• 1)让与担保的概念
• 2)让与担保的产生是为弥补传统担保物权法的不足
• 3)信托收据构筑的法律关系不同于让与担保下的法律关系
• 二、信托收据是以委托人（押汇银行）对进口货物拥有的合法财产权利为前提的
• （一） 信托的设立对信托财产的要求
• （二） 信托收据下的信托财产
• 三、信托收据所构建的信托关系是一种相对独特的信托关系,它不同于普通的动产或不动产信托
• 第二章 信托收据的内部关系和外部关系
• 第一节 信托收据的内部关系
• 一、信托收据下的委托人和受益人――银行
• 二、信托收据下的受托人――进口商
• 第二节 信托收据的外部关系
• 一、银行与信托收据融资的保证人的关系
• 二、银行和其债权人之间的关系
• 三、进口商出售货物引起的法律关系
• 四、进口商和其债权人之间的法律关系
• 第三章 信托收据融资的法律风险――典型案例分析
• 第一节 信托收据下的货物销售收入被进口商的个人债权人占有的风险
• 第二节 未经信托收据下押汇行的同意进口商获取提单后再融资的风险
• 第三节 有第三人保证时信托收据融资的风险
• 第四节 受托人面临破产给融资银行带来的风险
• 第五节 信用证中的信托收据条款给出口商带来的风险
• 第四章 信用证下我国信托收据融资制度的完善
• 第一节 统一立法
• 一、统一立法的必要性
• 二、立法层次的选择
• 三、立法内容的选择
• 第二节 信用证下我国信托收据融资制度的完善
• 一、信托收据下的法律关系是信托关系需要进一步统一认识
• 二、信托收据下信托财产的合法性问题需要重新认识
• 三、对信托收据下的法律关系要依《信托法》和其他法律的规定全面把握
• 四、交易各方需要对信托收据业务中可能出现的风险保持高度警惕
• 参考文献
• 论文独创性声明