中小企业融资问题研究

论文摘要

随着经济体制改革的加快，我国中小企业的融资难问题引起人们越来越多的讨论和关注。一方面，中小企业的发展已经成为支撑我国经济持续增长的强大动力，甚至成为我国社会稳定的重要基础。我国的中小企业数占企业总数的比重已达99.8％；另一方面，中小企业的进一步发展正陷入越来越严重的困境，融资难成为制约中小企业发展的首要“瓶颈”。目前我国经济正处在体制转型和结构调整时期，中小企业融资难问题比较复杂，要解决好该问题，必须首先分析研究中小企业融资难的深层原因。本文尝试从企业自身、银行、政府及担保体系四个主体分别深入探讨了各方对中小企业融资难所应承担的责任。主要表现在：第一，中小企业方面：自身资本金不足，财务制度和管理体制不健全，技术水平低，人员素质不高，信用度低。第二，银行方面：抵押条件苛刻，贷款程序复杂，贷款成本高，信贷管理体制不健全，基层行授权有限，中小金融机构存在缺陷。第三，政府方面：法律不完善，行政干预过多，对民间金融政策过于简单，资本市场不完善，中小企业服务体系不健全，社会信用建设滞后。第四，担保体系方面：注册资本少，担保能力不足，担保体系构成不健全，担保制度不健全，担保损失补偿没有保障。通过分析研究中小企业融资难的深层原因，并借鉴其他国家和地区中小企业融资的经验，本文认为，解决我国中小企业融资困境的出路主要在于以下四个方面：第一，企业方面：多渠道增加资本金；健全财务制度和推进公司治理进程；加快技术创新，广泛吸收高素质人才；加强自身信用意识。第二，银行方面：放宽抵押贷款条件；改进信贷管理制度；完善中小企业信用评估机制；完善信贷人员激励机制；金融产品创新，用新技术改造传统业务。第三，政府方面：进一步完善法律法规；减少不正当干预；完善资本市场；建立中小企业发展基金；完善社会信用体系建设。第四，担保体系方面：明确政府在担保体系中的作用；强化业内协作，完善担保体系；建立风险补偿机制；完善再担保制度。

论文目录

• 摘要
• ABSTRACT
• 第1章 我国中小企业的现状
• 1.1 中小企业的界定
• 1.2 我国中小企业的现状
• 1.2.1 我国中小企业的总体发展现状
• 1.2.2 中小企业的地位和作用
• 1.2.3 我国中小企业的融资现状
• 第2章 中小企业的融资理论评述
• 2.1 国外关于中小企业融资的研究综述
• 2.1.1 关系融资论
• 2.1.2 信息不对称理论
• 2.1.3 信贷配给理论
• 2.1.4 传统资本结构理论
• 2.1.5 企业金融成长周期理论
• 2.2 国内关于中小企业融资的研究综述
• 第3章 我国中小企业融资难的成因透析
• 3.1 中小企业自身存在的问题
• 3.1.1 中小企业资本金严重不足，资产负债率很高
• 3.1.2 财务制度不健全，报表不统一
• 3.1.3 科研投入少，技术水平低，人员素质有待提高
• 3.1.4 企业自身信用度低
• 3.2 银行方面存在的问题
• 3.2.1 抵押条件过于苛刻，贷款程序复杂，贷款成本高
• 3.2.2 对贷款责任人的责任追究很重，而激励机制却不够
• 3.2.3 基层银行和信用社授信、授权有限
• 3.2.4 中小金融机构存在的问题
• 3.3 政府方面存在的问题
• 3.3.1 有关中小企业融资的相关法律、政策尚未完善
• 3.3.2 政府对民间金融的政策过于简单，行政干预过多
• 3.3.3 资本市场不完善
• 3.3.4 中小企业服务体系不健全，社会保障体系不完善
• 3.3.5 社会信用体系滞后
• 3.4 信用担保体系方面存在的问题
• 3.4.1 担保机构的注册资本少，质量不高，担保能力有限
• 3.4.2 担保体系的构成不健全
• 3.4.3 担保制度不健全
• 3.4.4 担保损失补偿没有保障
• 第4章 国外对中小企业融资方面的政策支持
• 4.1 美国的政策:小企业局提供融资担保
• 4.2 日本的政策:独特的信用补全制度
• 4.3 加拿大的政策:融通资金渠道
• 4.4 欧盟的政策
• 4.4.1 在法律体系方面
• 4.4.2 在金融服务体系方面
• 4.4.3 在信用担保方面
• 4.4.4 在风险投资基金方面
• 4.4.5 在资本市场利用方面
• 第5章 解决我国中小企业融资难的对策
• 5.1 从中小企业自身层面分析
• 5.1.1 中小企业要不断拓展融资渠道
• 5.1.2 建立健全中小企业财务会计制度
• 5.1.3 加快制度创新和技术创新，提高人员素质
• 5.1.4 加强企业自身信用建设
• 5.2 从银行层面分析
• 5.2.1 改进现行银行信贷管理制度，消除所有制歧视
• 5.2.2 银行系统要建立和完善中小企业的信用评估机制
• 5.2.3 放宽抵押贷款条件，适当扩大贷款抵押率
• 5.2.4 进行制度创新和金融产品创新
• 5.2.5 完善信贷人员考核制度，适当下放基层行贷款审批权限
• 5.2.6 用新技术改造传统的存贷款业务
• 5.2.7 大力发展中小金融机构，加强监管和防范风险
• 5.3 从政府层面分析
• 5.3.1 制定和完善相关的法律、法规，提供基本的制度保障
• 5.3.2 政府要对民间金融转变观念，规范政府行为
• 5.3.3 应完善风险投资机制，完善资本市场
• 5.3.4 积极建立为中小企业融资服务的各种基金
• 5.3.5 完善社会信用体系建设
• 5.4 从信用担保体系层面分析
• 5.4.1 明确政府在中小企业信用担保体系中的重要作用
• 5.4.2 要强化担保行业内的协作，完善担保体系
• 5.4.3 建立担保机构风险补偿机制
• 5.4.4 建立担保基金和再担保基金制度，完善再担保制度
• 结束语
• 参考文献
• 后记