基于项目法人治理的政府投资高速公路投资控制研究

论文摘要

当前,政府投资高速公路建设正处于高涨阶段,高速公路作为一种准公共物品,在基础设施建设中占有重要作用,能够积极促进国民经济的发展,与此同时,政府投资高速公路建设项目也伴随着大量项目投资失控乃至腐败问题,浪费了大量的资源,本文从项目法人治理的视角去审视政府投资高速公路建设项目的投资控制存在问题,并加以进一步的改善。过去对政府投资高速公路建设项目投资控制的研究主要集中在高速公路工程造价控制上。目前的研究表明,对于政府投资项目投资控制已经开始向制度约束、项目治理的角度转变,认为政府投资项目投资控制失败的根本原因在于其委托——代理关系所带来的制度性缺陷上。本文在分析了政府投资高速公路建设项目投资失控原因的基础上,从项目法人治理的角度出发,提出从项目法人治理结构、融资结构、内部控制、政府监管四个维度进行分析。在政府投资高速公路建设项目法人治理结构中,董事会结构以及项目法人的激励机制的安排影响着项目法人的投资效率,本文通过引入独立董事机制形成项目法人有效的制约监督机制,并赋予项目法人剩余索取权激励项目法人与政府委托人的目标趋于一致。政府投资高速公路建设项目融资结构中,股权融资结构和债权融资结构对项目法人投资控制的影响机制不同,通过改善高速公路股权融资结构和债权融资结构,从内部与外部形成制约项目法人投资活动的机制。内部控制体系的完善是项目法人投资控制的重要部分,政府投资高速公路建设项目法人通过建立完善的内部控制体系,并加强项目透明度和信息披露机制,保证政府委托人有效控制项目法人的投资活动。政府监管保障了高速公路建设项目中政府投资的合法用途,本文在借鉴发达国家对政府投资项目监管经验的基础上,分别从政府监管主体、监管立法以及依靠广泛的社会监督的角度讨论提高政府投资效率。本文分析以上四个维度对政府投资高速公路建设项目投资控制的影响机制,并提出了相应的改善措施。

论文目录

• 摘要
• Abstract
• 第一章 绪论
• 1.1 选题背景
• 1.1.1 政府投资高速公路建设蓬勃发展
• 1.1.2 政府投资高速公路建设项目投资管理存在的问题
• 1.1.3 项目法人责任制不能适应投融资环境的变化
• 1.2 研究范围的确定
• 1.2.1 政府投资高速公路建设项目投资失控分析
• 1.2.2 文献回顾与评述
• 1.2.3 研究对象及研究范围界定
• 1.3 研究目的及意义
• 1.3.1 研究目的
• 1.3.2 研究的意义
• 1.4 研究的技术路线与内容
• 1.5 研究方法
• 1.6 本文创新点
• 第二章 文献综述
• 2.1 政府投资高速公路建设项目法人责任制
• 2.1.1 政府投资高速公路建设项目的性质
• 2.1.2 政府投资高速公路建设项目法人责任制的形成
• 2.1.3 政府投资高速公路建设项目管理模式的转变
• 2.2 政府投资高速公路建设项目需要治理的原因
• 2.3 基于项目法人治理的政府投资高速公路投资控制分析
• 2.3.1 公司治理理论
• 2.3.2 政府投资高速公路建设项目法人治理
• 第三章 基于项目法人治理结构改善的政府投资高速公路投资控制
• 3.1 治理结构对投资控制的影响机制
• 3.2 政府投资高速公路建设项目法人责任制
• 3.3 政府投资高速公路建设项目法人治理结构
• 3.3.1 政府投资高速公路建设项目法人董事会
• 3.3.2 政府投资高速公路建设项目法人审计委员会与独立董事
• 3.3.3 政府投资高速公路建设项目法人的无效率与道德风险
• 3.4 政府投资高速公路建设项目法人治理结构的改善
• 3.4.1 引入独立董事制度，强化政府投资高速公路项目法人董事会责任
• 3.4.2 基于剩余索取权配置的项目法人激励与约束机制
• 第四章 基于融资治理的政府投资高速公路投资控制
• 4.1 融资治理机制对投资控制的影响机制
• 4.1.1 股权融资治理
• 4.1.2 债权融资治理
• 4.2 政府投资高速公路建设项目融资现状
• 4.3 政府投资高速公路建设项目融资治理机制
• 4.3.1 政府投资高速公路建设项目融资治理原则与机制
• 4.3.2 项目法人股权融资治理机制
• 4.3.3 项目法人债权融资治理机制
• 4.4 政府投资高速公路建设项目融资治理改善
• 4.4.1 项目法人股权治理与债权治理
• 4.4.2 高速公路股权融资治理的改善
• 4.4.3 高速公路债权融资治理的改善
• 第五章 基于内部控制的政府投资公路投资控制
• 5.1 内部控制对投资控制活动的影响机制
• 5.1.1 内部控制的发展历程
• 5.1.2 内部控制的概念辨析
• 5.1.3 内部控制的分析框架
• 5.2 政府投资高速公路建设项目法人内部控制现状
• 5.3 政府投资高速公路建设项目内部控制体系分析
• 5.3.1 控制环境
• 5.3.2 风险评估
• 5.3.3 控制活动
• 5.3.4 信息及沟通
• 5.3.5 监督
• 第六章 加强政府监管的政府投资高速公路投资控制
• 6.1 中国的政府投资监管体制
• 6.1.1 政府投资高速公路投资需要政府监管
• 6.1.2 中国政府投资高速公路建设政府监管体系
• 6.2 国外政府投资项目监管经验
• 6.3 政府投资高速公路建设项目的监督运行框架
• 6.3.1 政府监管职能的整合
• 6.3.2 政府投资高速公路建设项目监管的立法与实施
• 6.3.3 强化信息披露的社会监督机制
• 结束语
• 1. 研究结论
• 2. 研究贡献
• 3. 研究局限性
• 4. 未来的研究方向
• 参考文献
• 发表论文和科研情况说明
• 致谢