全面企业风险管理与风险容量决策研究

论文摘要

伴随着全球经济的一体化,经济系统变得越来越复杂,系统组成间的关系越来越紧密,影响也越来越不可测,这就带来了经济系统运行过程中的风险加剧,风险的危害也加剧。企业作为经济系统不可或缺的组成部分,无可避免地遭受到了新环境下的风险变化和危机的影响。原有的静止的、独立的、分散的风险管理方式已经不再适应企业生存的需要,而是需要一种新的、动态的、全面的、集成的风险管理思想和模式。本文的研究目的旨在为集成风险管理的研究贡献绵薄之力。本文从风险和风险管理的概念着手,首先分析了风险概念的演变,然后给出了风险的定义、特点和分类,并在探讨风险管理概念演进的基础上,给出了风险管理的定义和作用,总结了风险管理的一般程序。为了明确研究对象,本文提出了企业风险的定义,并分别分析了企业风险与机会和目标之间的关系,从机会和目标的角度分别解释和深化了对企业风险的认识,进而提出了企业风险产生的二维论。同时,本文还分析了企业风险投入与成本之间的关系、企业风险与企业价值的关系、企业风险与企业生命周期的关系以及企业风险与企业家的关系。通过对风险和风险管理的总结以及对企业风险的定义和分析,在考察企业风险管理模式转变和大通曼哈顿银行、杜邦公司和微软公司三个优秀公司的案例,以及COSO企业风险管理框架之后,本文提出了一个全面企业风险管理的新概念,并对这一概念进行了详细的解释。本文还比较了全面企业风险管理和传统企业风险管理的不同,并给出了全面企业风险管理的作用和全面企业风险管理的流程。本文也给出了全面企业风险管理的系统框架、组织架构和实施的一些建议。本文还探讨了全面企业风险管理模式中的风险容量的决策问题,提出了两种确定风险容量的决策模型:用影响图表示的风险容量决策模型和用层次图表示的风险容量模型,以及应用于企业风险容量的模糊综合决策模型。文章的最后对全文作了总结,并指出了今后研究的五个方向。

论文目录

• 中文摘要
• Abstract
• 第一章 绪论
• 1.1 选题背景
• 1.1.1 风险的重新认识
• 1.1.2 风险研究的升温
• 1.1.3 企业呼唤新的风险管理模式
• 1.2 本文的研究目的
• 1.3 本文的创新点
• 1.4 本文的结构
• 第二章 风险与风险管理
• 2.1 风险
• 2.1.1 风险的概念
• 2.1.2 风险的特点
• 2.1.3 风险的分类
• 2.2 风险管理
• 2.2.1 风险管理的发展
• 2.2.2 风险管理的概念
• 2.2.3 风险管理的程序
• 第三章 企业风险
• 3.1 企业风险的定义
• 3.1.1 企业风险的定义
• 3.1.2 企业风险与机会
• 3.1.3 企业风险产生的二维论
• 3.2 企业风险和目标
• 3.3 企业风险投入与成本
• 3.3.1 企业风险投入的两面性
• 3.3.2 企业风险投入的资产属性
• 3.3.3 企业风险水平与成本
• 3.4 企业风险与企业价值
• 3.4.1 企业价值
• 3.4.2 企业风险对企业价值的修正
• 3.4.3 企业风险投入对企业价值的影响
• 3.5 企业风险与企业生命周期
• 3.5.1 企业生命周期理论
• 3.5.2 企业在不同生命期面临的企业风险
• 3.6 企业风险与企业家
• 第四章 全面企业风险管理
• 4.1 风险管理模式的转变
• 4.2 三个典型公司案例的分析
• 4.2.1 大通曼哈顿银行的风险管理
• 4.2.2 杜邦公司的风险管理
• 4.2.3 微软公司的风险管理
• 4.3 全面企业风险管理的概念
• 4.3.1 COSO 关于企业风险管理的定义
• 4.3.2 全面企业风险管理的定义
• 4.3.3 全面企业风险管理定义的解释
• 4.4 全面企业风险管理与传统风险管理的比较
• 4.5 全面企业风险管理的作用
• 4.6 全面企业风险管理的流程
• 4.7 全面企业风险的系统框架
• 4.8 全面企业风险管理的组织架构
• 4.9 全面企业风险管理的实施要点
• 第五章 风险容量决策
• 5.1 风险容量
• 5.1.1 风险容量
• 5.1.2 感知风险
• 5.1.3 感知能力
• 5.1.4 既定目标
• 5.2 风险容量的决策
• 5.2.1 考虑相关关系的风险容量决策
• 5.2.2 不考虑相关关系的风险容量决策
• 5.3 企业风险容量的模糊综合决策模型
• 5.3.1 企业风险容量的评价指标体系
• 5.3.2 企业风险容量的模糊综合决策模型
• 第六章 总结和展望
• 6.1 全文总结
• 6.2 研究展望
• 参考文献
• 致谢