会计内控管理系统的设计与实现

论文摘要

面对扩大金融开放的挑战,国有商业银行如何加强内部控制,切实防范金融风险,实现从制度控制到系统控制是一个既紧迫又现实的课题。在这样一种背景下,本文选择农行的会计内控管理系统的设计与实现作为题目,研发了一套会计内控管理系统。系统主要包括基础信息管理子系统、操作控制子系统、检查监督子系统、日结子系统、内控评价子系统等7个子系统。在会计内控管理系统的设计与开发工作中,本文作者参与了需求分析工作,并直接完成了系统整体架构的搭建、数据库的设计和单笔预警信息、签到签退、机构内勤人员管理、监管人员设置、印、押、证分管分用、休班休假、调离卡注销、安全认证卡、抹帐交易提取、授权交易提取、一日三碰库等20多个功能模块的设计与开发等工作。本文采用了增量式敏捷RUP开发过程,先根据用户提出的主要需求,开发一个原型系统,经客户试用后,再根据用户进一步的详细明确的需求来完善系统。需求分析采用了螺旋式需求分析模型,将需求分析、需求描述和需求验证组织在系统迭代开发过程中。经过与用户面对面交流和讨论,使需求变得具体、实用,便于按照系统规模和复杂性定制开发过程。需求描述采用UML统一建模语言,方便了与客户的交流。为了获得较高的响应速度和较好的服务性能,本系统采用一种Ajax与Struts框架结合的开发技术。考虑到系统多用户、跨平台等特征,系统采用基于J2EE平台的B/S结构体系。在需求分析和架构设计的基础上,本文主要实现了数据库设计和系统功能设计。提取违规问题不但涉及到内控系统的数据,还涉及到农行现有的综合应用系统、考试系统、安全认证卡系统等5个系统的数据。数据量大,业务复杂,且大部分业务每天都要提取成为本系统实现的一个难点。本系统采用存储过程来具体实现违规问题的提取。限于篇幅本文仅对印、押、证分管分用、一日三碰库、休班休假等三个功能模块的技术实现进行了详细的描述,并在试运行后对其进行了优化。目前,会计内控管理系统已在济南市和平支行成功试运行。自项目实施以来,山东分行各级管理人员的内控管理意识有了明显提高,柜员违规操作明显减少,会计内控管理水平有了较大提升,对内控管理工作起到了积极的作用。

论文目录

• 摘要
• ABSTRACT
• 第1章 绪论
• 1.1 会计内控管理系统开发背景
• 1.2 国内外研究现状和意义
• 1.2.1 发达国家研究现状
• 1.2.2 我国国有商业银行内部控制的现状和意义
• 1.3 本文的主要工作及解决的问题
• 1.4 论文的组织结构
• 第2章 会计内控管理系统需求分析
• 2.1 会计内控管理系统概述
• 2.1.1 会计内控管理系统的开发目标
• 2.1.2 会计内控管理系统与其他系统的关系
• 2.1.3 重要前提和假设
• 2.2 会计内控管理系统需求问题描述
• 2.2.1 本系统所涉及的角色及用户
• 2.2.2 本系统所用的主要用例
• 2.2.3 本系统所涉及的机构
• 2.3 会计内控管理系统的核心业务
• 2.3.1 操作控制子系统的业务需求分析
• 2.3.2 操作控制子系统界面需求分析
• 2.3.3 监督控制子系统的业务需求分析
• 第3章 会计内控管理系统的架构设计
• 3.1 会计内控管理系统逻辑模型
• 3.2 会计内控管理系统主要功能
• 3.3 会计内控系统技术架构
• 3.3.1 软件应用环境
• 3.3.2 相关技术及其架构
• 3.4 会计内控系统体系结构
• 3.5 系统拓扑结构
• 第4章 会计内控管理系统详细设计
• 4.1 数据库设计
• 4.1.1 逻辑结构设计要点
• 4.1.2 物理结构设计要点
• 4.2 系统功能详细设计
• 4.2.1 操作控制子系统详细设计
• 4.2.2 操作控制子系统与其他子系统的关系
• 4.2.3 监督控制子系统详细设计
• 第5章 会计内控系统的实现
• 5.1 本系统的总体实现
• 5.2 操作控制子系统关键算法实现及其优化
• 5.2.1 印、押、证分管分用的实现及其优化
• 5.2.2 休班休假实现
• 5.2.3 柜员一日三碰库的关键算法实现及其优化
• 第6章 结束语
• 参考文献
• 致谢
• 学位论文评阅及答辩情况表