中国银行LN分行操作风险管理策略研究

论文摘要

2004年6月26日,巴塞尔银行监管委员会正式发布《新资本协议》,首次将操作风险纳入银行风险管理框架；2007年6月,中国银行业监督管理委员会颁布了《商业银行操作风险管理指引》,要求国内商业银行建立与本行的业务性质、规模和复杂程度相适应的操作风险管理体系,有效地识别、评估、监测和控制/缓释操作风险,标志着我国商业银行操作风险管理进入了一个崭新阶段。为适应国际银行监管发展趋势,满足国内监管机构对操作风险管理要求,中国银行于2007年8月正式在全集团推广实施操作风险与控制评估工作,而LN分行作为中国银行系统内建行时间较长、资产负债规模较大的一级分行,也正经历着操作风险管理模式变革的痛苦过程。如何尽快建立和完善符合实际的操作风险管理体系,全面识别和控制银行运营过程中各种各样的操作风险,已经成为关乎LN分行未来发展的重大问题,必须予以认真关注和解决。本文从介绍操作风险管理理论入手,在简要阐述操作风险管理与内部控制、合规管理关系的基础上,从控制环境、风险评估、控制活动、信息和沟通、检查与监督等内部控制COSO五要素对LN分行操作风险管理现状和存在的突出问题进行全面研究、分析,并借鉴国外先进银行风险管理经验提出相关的应对策略和建议。

论文目录

• 摘要
• Abstract
• 1 绪论
• 1.1 中国银行LN分行简介
• 1.2 选题的背景和意义
• 1.3 文献综述
• 1.4 研究思路与论文结构
• 2 操作风险管理理论概述
• 2.1 操作风险定义的形成
• 2.2 操作风险获得重视的主要原因
• 2.2.1 操作风险引发的损失事件频发且日益严重
• 2.2.2 国际银行业务的不断创新和科技进步
• 2.2.3 激烈的同业竞争导致操作风险对利润的影响加大
• 2.2.4 操作风险缺乏有效的保险保障
• 2.2.5 频发的自然灾害对银行的影响
• 2.3 操作风险的特点
• 2.4 操作风险的分类
• 2.5 操作风险与操作性风险、案件的异同
• 2.6 操作风险管理发展的推动因素
• 2.6.1 内部控制及操作风险管理理念和技术的进步
• 2.6.2 操作风险引发的巨大财务和声誉风险
• 2.6.3 银行监管日趋完善和严格
• 3 中国银行LN分行操作风险管理现状
• 3.1 操作风险管理与内部控制的关系
• 3.2 操作风险管理与合规管理的关系
• 3.3 控制环境分析
• 3.3.1 内控理念和操作风险管理意识淡薄和模糊
• 3.3.2 内控委员会的主动决策作用不明显
• 3.3.3 内控三道防线运行机制略显不畅
• 3.3.4 内控考核指标和问责标准的科学性亟待提高
• 3.4 风险评估分析
• 3.4.1 内控监测数据的准确性、完整性差
• 3.4.2 操作风险评估工作主动性不足
• 3.4.3 对新产品、新业务的操作风险评估工作形同虚设
• 3.5 控制活动分析
• 3.5.1 规章制度的可操作性亟需改进
• 3.5.2 规章制度传导和学习的创新性不足
• 3.5.3 授权管理工作重形式而轻实质
• 3.5.4 仍未完全脱离"部门制"的传统管理模式
• 3.5.5 基层员工的制度执行力和合规意识仍需不断提升
• 3.6 信息和沟通分析
• 3.6.1 对操作风险信息收集工作的重要性认识不足
• 3.6.2 操作风险信息传导机制不通畅
• 3.6.3 操作风险信息分析质量偏低
• 3.7 检查与监督分析
• 3.7.1 检查人员的专业化水平不高
• 3.7.2 板块联合检查没有形成整体合力
• 3.7.3 检查整改工作不到位
• 3.7.4 二、三道防线检查的定位模糊、互有交叉
• 4 中国银行LN分行操作风险管理的应对策略
• 4.1 突出以人为本,强调人在操作风险管理中的作用
• 4.1.1 培育良好的风险管理文化
• 4.1.2 注重对员工的道德感化和约束
• 4.1.3 加大对高管人员的问责力度
• 4.1.4 建立一支操作风险管理的专家型队伍
• 4.1.5 持续开展操作风险管理培训工作
• 4.1.6 建立和完善员工举报奖励保护制度
• 4.2 改进科技手段,提高操作风险信息收集和分析工作质量
• 4.3 借鉴先进经验,改进风险识别和评估方法
• 4.3.1 建立有效的操作风险量化模型
• 4.3.2 推广实施三大操作风险管理工具
• 4.4 完善制度体系,加强对各项业务的有效控制
• 4.5 认真落实整改,避免问题的屡查屡犯现象
• 4.6 加强沟通反馈,积极运用各类操作风险信息
• 结论
• 参考文献
• 附录A 损失事件分类详表
• 致谢