财务公司资产负债管理研究

论文摘要

我国的企业集团财务公司作为一类新型的金融机构从产生到现在已经走过了二十年的历程,数量和规模从无到有,逐步发展壮大。财务公司的产生和发展在深化我国经济、金融体制改革和建立现代企业制度过程中发挥了重要作用,在密切银企关系、探索产融结合之路等方面积累了一定的经验,财务公司也在发展过程中不断成熟,成为我国金融体系重要的组成部分。资产负债管理是在当今国际银行业占据主流地位的科学管理方法。研究资产负债管理的科学方法,加速建立现代化的资产负债管理体系,对我国财务公司全面提升经营管理水平具有重大的现实意义。中国财务公司从设立之初即是在集团与金融双重环境下运行的。财务公司行政上隶属于企业集团,是集团的附属金融机构。作为定向服务的金融公司,它的各项活动要受集团所在行业与集团运行状况的限制;同时从它开始组建,中央银行就将它纳入金融机构,进行领导、管理、协调、监督、稽核,使其在企业集团内部保持金融企业的相对独立性,成为对企业集团实行宏观调控的政策传导工具。本文力图在运用实践工作经验的基础上,贯彻理论分析与实证分析、案例分析等有机结合的研究方法,对于财务公司这一特殊金融机构的资产负债管理方法和发展路径进行探讨和研究。

论文目录

• 提要
• Abstract
• 1 引言
• 1.1 问题提出
• 1.2 本文主要研究方法、文章结构及主要创新点
• 1.2.1 本文主要研究方法
• 1.2.2 文章结构安排
• 1.2.3 本文主要创新点
• 2 资产负债管理的涵义与原则
• 2.1 资产负债管理的涵义
• 2.2 资产负债管理的原则
• 2.2.1 规模对称原则
• 2.2.2 结构对称原则
• 2.2.3 偿还期对称原则
• 3 资产负债管理理论
• 3.1 资产负债管理理论的演进
• 3.1.1 资产管理理论
• 3.1.2 负债管理理论
• 3.1.3 资产负债理论
• 3.2 全面风险管理理论
• 4 中外商业银行资产负债管理比较
• 4.1 异同分析
• 4.1.1 目标和原则的异同点
• 4.1.2 方法与内容的异同点
• 4.2 西方商业银行资产负债管理的借鉴意义
• 5 财务公司资产负债管理的问题、成因及相关对策
• 5.1 主要问题
• 5.1.1 监管环境不够宽松
• 5.1.2 资产负债管理组织功能单一
• 5.1.3 资产负债结构单一，稳定性差
• 5.1.4 资产负债管理难度加大
• 5.1.5 以事后监督为主，动态监控机制尚未建立
• 5.1.6 管理手段落后，创新业务难度加大
• 5.2 主要成因
• 5.2.1 财务公司监管配套措施相对滞后
• 5.2.2 财务公司功能定位是为集团服务
• 5.2.3 财务公司业务结构受集团影响较大
• 5.2.4 宏观政策对资产负债管理水平提出更高要求
• 5.2.5 高素质的复合人才相对短缺
• 5.3 相关对策
• 5.3.1 以监管约束为前提，建立资产负债管理指标体系
• 5.3.2 以考核机制为核心，建立资产负债管理机制
• 5.3.3 以先进银行为标杆，提高资产负债管理水平
• 5.3.4 注重资产负债业务的调整和创新
• 5.3.5 加强风险管理，特别是贷款风险管理
• 5.3.6 充实资本，提高竞争能力
• 6 财务公司资产负债管理方法选择
• 6.1 资产负债总量管理
• 6.1.1 资产负债总量管理的基本要求
• 6.1.2 资产负债总量管理方法应用
• 6.2 资产负债结构管理
• 6.2.1 资产负债结构管理的基本要求
• 6.2.2 财务公司资产负债期限结构管理的实践
• 6.3 资产负债比例管理
• 6.3.1 资产负债比例管理的作用
• 6.3.2 完善财务公司资产负债比例管理
• 6.3.2.1 资产负债比例管理应处理好的关系
• 6.3.2.2 有关建议
• 7 财务公司资产负债管理发展路径
• 7.1 建立完善的动态监控机制
• 7.1.1 进一步规范部门职能划分与业务流程
• 7.1.2 应用信息系统，整合相关信息资源
• 7.1.3 提高风险预警与识别能力，建立风险预警模型
• 7.2 拓展业务品种，提高资产负债管理的灵活性
• 7.3 建立资产负债管理模型
• 7.4 以创新为突破口，不断向资产负债管理的最优模式靠拢
• 8 结论
• 参考文献
• 致谢
• 在学期间发表论文
• 详细摘要