我国中央与地方财政关系研究

论文摘要

本文以我国1994年分税制改革以来中央与地方财政关系中存在的诸多困境为切入点,以博弈论为研究方法,以博弈规则、参与人及其行为为标准,建立了我国中央与地方财政关系的分析框架。具体而言,本文明确了我国中央与地方财政关系的博弈困境,分析了我国中央与地方财政关系博弈困境的形成机理,探讨了我国中央与地方财政关系的均衡选择。本文认为,研究中央与地方财政关系,迫切需要在博弈关系中进行政治分析。中央与地方财政关系中权力收放循环、机会主义行为盛行,首先,源于中央政府与地方政府之间缺乏合理、明晰、稳定及协调的规则;其次,源于中央政府与地方政府之间的权力和利益关系尚未理清。理顺中央与地方财政关系,首先,应着眼于政策与法律制定与执行的重新设计;其次,应致力于中央政府与地方政府财力与权力的重新调整。

论文目录

• 内容提要
• 前言
• 一、研究缘起与研究意义
• 二、研究现状
• 三、研究方法
• 四、研究思路
• 五、研究框架
• 第一章 中央与地方财政关系的界定及历史演化
• 一、中央与地方关系的界定
• （一） 中央与地方关系的形式特征
• （二） 中央与地方关系的内容特征
• 二、中央与地方财政关系的界定
• （一） 财政、国家财政与公共财政
• （二） 中央与地方财政关系的含义
• 三、中央与地方财政关系与相近概念的比较
• （一） 中央与地方财政关系与政府间财政关系
• （二） 中央与地方财政关系与财政体制
• 四、建国以来我国中央与地方财政关系的历史演化
• （一） 高度集权与一灶吃饭
• （二） 放权让利与分灶吃饭
• （三） 重新集权与分税制
• （四） 中央与地方财政关系的博弈特征
• 第二章 我国中央与地方财政关系的博弈困境
• 一、中央与地方事权与财政支出划分不明确
• （一） 政府越位或缺位
• （二） 中央与地方职责不清
• 二、中央与地方事权与财权划分不匹配
• （一） 地方财政收入不能满足财政支出的需要
• （二） 地方税权不能满足税收收入调整的需要
• （三） 地方预算外资金不能满足预算管理的需要
• （四） 地方制度外资金不能满足财政管理的需要
• 三、中央对地方转移支付不规范
• （一） 转移支付结构不合理
• （二） 转移支付分配方法不规范
• 第三章 我国中央与地方财政关系博弈困境的形成机理
• 一、我国中央政府与地方政府零和博弈的影响因素
• （一） 地方政府的权力由中央政府授予
• （二） 地方政府的权力缺乏稳定的法律保障
• （三） 地方政府的双重身份
• 二、中央与地方财政关系零和博弈的外部规则
• （一） 法律缺位条件下的政策缺乏合理性、稳定性、协调性
• （二） 法律政策缺乏明晰性
• （三） 法律政策缺乏协调性
• 三、中央与地方财政关系的零和博弈
• （一） 中央集权、地方对抗的非完全信息动态博弈
• （二） 中央分权、地方对抗的非完全信息动态博弈
• 第四章 我国中央与地方财政关系的均衡选择
• 一、我国中央政府与地方政府正和互动的可能性
• （一） 规则明确有利于正和互动
• （二） 权力下放与权威保持并不矛盾
• 二、政策与法律制定与执行的重新设计
• （一） 政策制定中加强地方参与，避免逆向选择
• （二） 政策执行中加强中央监督，避免道德风险
• （三） 由以政策调整为主向以法律调整为主过渡，实现规范性与灵活性的有机结合
• 三、中央政府与地方政府财力与权力的重新调整
• （一） 中央政府调整财政收入的结构，集中相对财力
• （二） 中央政府坚持职能与事权相结合，下放事权
• （三） 中央政府坚持事权与财权相结合，下放财权
• （四） 中央政府调整转移支付的结构，进行财政调控
• 第五章 定性分析与定量分析：破解上有政策、下有对策的思考
• 一、现象与本质：内蒙古新丰电厂违规建设的财政分析
• （一） 内蒙古新丰电厂违规建设与重大施工事故的简要回顾
• （二） 内蒙古新丰电厂违规建设的财政分析
• 二、假设与验证：集中率与地方预算外资金膨胀的相关性分析（1984-2001）
• （一） 1984-2001 年地方预算外资金膨胀的简要回顾
• （二） 集中率及其与地方预算外资金膨胀的相关性
• 三、破解上有政策、下有对策的思考
• 结论
• 参考文献
• 攻博期间发表的学术论文及其它成果
• 论文摘要
• ABSTRACT
• 后记