企业内部控制环境的执行研究

论文摘要

基于目前国内外对于内部控制规范环境的研究现状,特别是2008年发布的《企业内部控制基本规范》,针对其具体内容对企业内部控制规范的执行环境系统、深入的研究,参考国外执行情况的经验,并结合企业的实际情况来阐述企业如何执行控制环境。广泛查阅文献资料,通过广泛查阅国内外相关文献资料,细致深入的分析企业内部控制环境执行研究现状和存在的不足,结合企业内部控制规范环境执行研究的情况,提出本论文的研究问题。本论文主要研究的问题是,从历史沿革中得到启示,以内部控制与公司治理的关系为切入点,站在企业整体的立场上对内部控制构建以及完善提出建议与思考。论文研究的结论是要注重企业内部环境的的建设,特别是公司治理的建设,因为内部环境是企业实施内部控制的基础,没有很好的内部环境企业的内部控制设计与执行将无从谈起。内部控制有效运行离不开良好的公司治理结构,公司治理的优化也离不开有效的内部控制作为保障,只有将内部控制置于治理的环境中加以考虑,才能让内部控制真正发挥应有的作用。而公司治理又是内部环境中非常重要的一部分。所以本文见解就是从内部控制环境着手,通过建设好公司治理等内部环境从而实现经营管理的合法合规的目标。

论文目录

• 摘要
• ABSTRACT
• 第一章 引言
• 1.1 本文研究工作的目的、实用价值与理论意义
• 1.1.1 研究目的
• 1.1.2 企业内部控制基本规范发布和实施的意义
• 1.2 本研究主题范围内国内外发展水平与存在问题
• 1.2.1 国外内部控制研究综述
• 1.2.2 国内有关内部控制的文献综述
• 1.3 本论文所要解决的问题及本人的设想、研究方法
• 第二章 内部控制基本规范的简述
• 2.1 企业内部控制规范的法律效力
• 2.2 基本规范的基本结构和具体内容
• 2.3 基本规范的实施的责任主体与实施对象
• 2.4 基本规范取得的突破与不足
• 2.5 企业内部控制规范的执行现状
• 第三章 企业内部控制的方法与原则
• 3.1 企业内部控制的措施
• 3.2 企业内部控制的原则
• 3.3 企业内部控制建立的思路
• 3.4 企业内部控制实施的配套措施
• 第四章 企业内部环境执行研究
• 4.1 内部控制环境概述
• 4.1.1 控制与内部控制
• 4.1.2 内部控制环境的内涵
• 4.2 公司治理概述
• 4.2.1 公司治理的含义
• 4.2.2 公司治理结构
• 4.2.3 机构设置与权责分配
• 4.2.4 议事规则
• 4.2.5 独立董事制度
• 4.3 公司治理与内部控制
• 4.3.1 内部控制与公司治理有着紧密的联系
• 4.3.2 内部控制和公司治理机构的相互影响
• 4.4 完善内部控制环境构建的思考
• 4.4.1 完善企业的控制环境
• 4.4.2 加强企业的内部监督
• 4.5 内部控制与公司治理的案例分析
• 第五章 内部控制环境的若干思考
• 5.1 内部控制环境取得的突破
• 5.2 完善内部控制环境的若干思考
• 第六章 结论
• 致谢
• 参考文献
• 在学期间发表的论著及取得的科研成果