论文摘要
信用证作为当今国际贸易中被普遍使用的一种结算方式,在贸易结算中发挥着越来越重要的作用。但是信用证付款机制的特点也给信用证结算带来了另一个梦魇—信用证欺诈。信用证欺诈是指利用信用证结算方式实施的欺诈。信用证欺诈行为对国际贸易的发展有着不容忽视的破坏作用,是一种严重影响当代国际贸易的一种非暴力犯罪。由于信用证欺诈具有极大的危害性,不仅给国际贸易商造成了重大的经济损失,侵犯了所在国家或地区的金融管理秩序和管理制度,还严重干扰破坏了国际贸易的正常秩序,所以对信用证欺诈作深入研究具有重要意义。本文旨在对信用证欺诈进行全面深入的研究,揭示信用证欺诈产生的原因及表现形式,并寻求有效对策,以期为实践中有效防范信用证欺诈提供帮助。关于信用证欺诈和反信用证欺诈对策的研究,最重要的是要有广度和深度,本文在广泛吸收当前已有成果的基础上,对信用证欺诈的各种常见形式进行了充分的分析,就信用证欺诈防范对策从微观和宏观、实务和法律的角度提出一些新的见解,以求对信用证制度的完善有所启示,对采取信用证支付方式结算的进出口企业和银行也能有所帮助。本论文内容包括四大部分,分别是:第一部分:导论;说明了本文的选题背景、研究意义、研究方法与研究内容。第二部分:信用证欺诈的表现形式;信用证欺诈种类繁多,从不同角度分析会有不同的结果类型;从欺诈行为的表现形式分析,有伪造单据,“软条款”信用证等不同的类型:从欺诈行为的主体分析,有开证申请人与受益人共谋的信用证欺诈等类型。本文主要从信用证当事人也就是欺诈主体的角度对信用证欺诈的表现形式进行了深入分析。第三部分:信用证欺诈产生的原因和危害;从客观方面看,信用证欺诈产生的原因也可以分为两种情况,一是信用证法律制度自身的原因,二是信用证法律制度以外的原因。在信用证制度方面,信用证“独立性”和“表面相符”原则两大理论基础给欺诈分子留下了可钻的空子。从信用证制度以外的原因看,贸易商和银行防骗能力不足导致信用证欺诈往往从可能变成现实。信用证欺诈得逞后的“获益丰厚”与打击制裁力度不足是引发信用证欺诈屡发生的客观原因。第四部分:防范信用证欺诈的对策:该部分首先从出口人、进口人、银行和各方当事人均可采取的事先预防措施四个角度论述了信用证欺诈的事先防范对策;然后从出口人和进口人两个角度论述了信用证欺诈的事后控制对策。另外从立法、司法和执法三个角度论述了国内法层面的反信用证欺诈的宏观对策;又从签订国际条约、开展国际合作和建立国际组织三个角度论述了国际法层面的反信用证欺诈的宏观对策。