论文摘要
一、研究背景20世纪80年代中期以来,反倾销作为世界各国或地区实施其贸易政策的重要工具,有不断加强趋势。与此相对应,一些出口国或地区则开始采取各种手段来规避反倾销对其造成的不利影响,并因此而使反倾销规避逐渐成为继反倾销之后国际贸易中一项新的有力的贸易保护措施,在各国或地区对外贸易法律体系中的地位也因此而逐渐上升,成为反倾销法的新的补充与发展。中国的改革开放不断推进,贸易保护政策逐渐放松,大量外国商品进入中国。部分外国企业为占领潜力巨大的中国市场,低价甚至不惜成本地进入中国。他们对中国的频频倾销使中国国内市场受到严重的冲击。在近几年中国的反倾销实践取得了显著效果,使得大批遭受进口倾销产品冲击的国内企业得到了及时保护。但在规避现象层出不穷的国际贸易大背景下,依据反倾销终裁公告实施反倾销措施,仅仅是反倾销的一个阶段性胜利。在中国已经发起的反倾销案件中,频繁地出现了一些国家和地区规避反倾销的行为,使依法对产业的保护效果大打折扣,国内产业和企业受到的损害无法得到有效的扼制和补偿。所以,中国必须尽快实施反规避,只有这样,才能使中国反倾销的成果得到巩固,中国产业也才能获得更加稳定的发展平台。然而我国目前的反规避立法相当简陋,只有一些原则性的规定。这些规定不明确,透明度低,既未规定反规避行为的范围和界定标准,也未规定对于规避行为应采取何种具体措施,因此在实践中很难操作。因此,为了适应中国“入世”后外贸形势发展和外贸立法完善的需要、维护正常的国际贸易秩序并最大限度地维护中国对外贸易的合法利益,尽快完善我国的反规避立法显得非常必要。为了研究和探讨如何完善我国反规避立法的实体规范,本文拟先对规避与反规避的产生、定义及相互间的关系等问题进行阐述,再运用法学理论对反规避措施的合法性和合理性进行论证,并在比较分析欧美反规避条款的异同、借鉴其优点,并尽量与WTO反规避立法接轨的前提下,对我国反规避立法的原则及完善我国反规避立法的实体规范提出具体建议。二、主要内容引言部分,提出了本文的研究主题。文章开篇简要介绍了什么是规避行为和反规避措施,并说明了完善我国反规避立法的意义。按照著文惯例,引言部分还对文献综述、研究方法及论文结构作了介绍。第一部分是规避与反规避。该部分对规避行为和反规避措施做了详细的介绍和说明,以国际贸易形势发展为线索,对倾销—反倾销—规避—反规避的演变和发展做了明确的梳理。首先对规避行为的产生、定义和规避行为的表现形式进行了说明,且在明确界定了倾销和规避的基础上,阐明了规避与倾销既有关联性,又有区别。接着对反规避措施的产生,以及反规避措施、反规避、反规避立法等概念做了明确的界定。最后,指出规避与反规避是一对矛盾,但两者的关系并不是不可调和。相反,如果要取得经济上的平衡发展,就要科学地处理两者的关系。第二部分是反规避制度的合法性和合理性。该部分意图从合法性和合理性两方面来论证反规避制度是否有存在的必要。为了探讨反规避制度具有合法性,对反规避制度与现有法律规则体系是否具有可容性和协调性进行了考察,得出反规避制度与反倾销法在立法目的上具有可容性和协调性、与WTO法律体系具有可容性和协调性的结论,从而论证了反规避制度的合法性。接着对反规避制度的合理性进行了论证。一方面,反规避法律制度通过采取反规避措施保持倾销商与国内工业之间的利益平衡,使之站在同一起跑线上,机会均等地参与竞争,从而体现法律的价值追求,因而反规避制度具有公平的价值功能,且反规避制度能通过对社会财富的再分配,实现社会整体视角下的公平。另一方面,虽然反规避措施对国际投资领域影响很大,但其赖以存在的现实需要以及解决现实问题的有效性大于它的消极作用,因此,反规避立法具有合理性。第三部分是欧盟的反规避立法。该部分通过对欧盟反规避立法的演变、欧盟反规避规则的实体内容(规避的类型和认定标准)进行分析介绍,并在此基础上对其实体规则的内容和所维护的利益进行分析,得出欧盟的反规避立法主要所维护的是欧盟的经济效率,从而论证了欧盟反规避立法的价值目标侧重于效率。第四部分是美国的反规避立法。该部分通过对美国反规避立法的演变、美国反规避规则的实体内容(规避的类型和认定标准)进行分析和介绍,并对其反规避规则的实体内容和所维护的利益进行分析,阐明了反规避立法主要所维护的是美国国内产业的效率,从而论证了美国反规避立法的价值目标侧重于效率。第五部分是欧美反规避立法的比较分析。该部分对欧美反规避立法的实体规范进行了比较,归纳出其相同点和差异:欧美反规避立法有共同的目的、共同的价值目标取向,主要的规避行为也一样。但在反规避条款的具体细节:如具体的规避行为、对组装规避的认定条件、规避行为认定的具体标准、零部件价值的计算方法、原产地规则的引用、课征反规避税的对象、规避行为的主体范围、救济措施和规避时间的起点等九个方面有所不同。第六部分是WTO邓克尔草案中的反规避条款。该部分从邓克尔草案反规避条款的内容出发,分析了邓克尔草案所具有的折衷性,并论述了其具有折衷性的原因在于,邓克尔草案反规避条款从世界经济和谐发展的角度出发,其反规避立法的价值目标侧重于秩序和公平。GATT和WTO一直致力于建立公正、合理、有序、透明可操作的反规避机制,而实现这一目标的关键是在维护各成员国经济效率与维护自由贸易秩序之间找到一个平衡点。第七部分是我国反规避立法的完善。该部分首先介绍我国目前反规避立法的现状,并指出其不足之处。其次从中国“入世”后外贸形势发展和外贸立法的完善、进一步保护国内市场等角度出发,论证了我国完善反规避立法实体规范的必要性,探讨了我国完善反规避立法方面应注意的几个重要问题。并在借鉴国外经验和结合我国实际情况的基础上,从规避行为的法律定义、规避行为的种类、规避行为的实质要件以及对规避行为的法律制裁等方面对完善我国反规避实体规范提出建议。三、主要观点1、反规避立法具有合法和合理性,为了应对外国倾销商对我国对其征收反倾销税的规避行为,我国应尽快加强反规避立法的完善;2、我国建立反规避立法应考虑其积极效应和消极效应。一方面要利用反规避条款对受到外国倾销行为损害的国内产业给予法律救济。另一方面,也要注意避免其成为贸易保护主义的工具,扰乱国际贸易秩序,损害本国投资环境;3、建立国际统一反规避立法的关键是在维护各成员国经济效率与维护自由贸易秩序之间找到一个平衡点;4、完善我国反规避立法的实体规范,应从规避行为的定义、种类、实质要件以及对规避行为的法律制裁等几方面入手。四、理论创新本文的创新之处在于:1、选题具有紧迫的现实意义。反规避是目前国际贸易领域中一项新的有力的贸易保护措施,其他国家都已经开始利用反规避措施应对出口商规避反倾销税的行为。我国加入WTO后频繁遭受外国的反规避调查,而我国却没有完备的反规避立法来应对国外的规避行为。这使我国在国际贸易立法方面不具有对等的优势。完善我国的反规避立法这一选题对促进我国对外贸易的发展及保护国内产业的利益具有很重要的现实意义。2、研究视角小而精。正如反倾销法的核心内容是倾销的认定和反倾销调查,反规避立法的核心是规避行为的认定和反规避调查。前者属于反规避立法的实体规范,后者属于反规避立法的程序规范。本文仅对反规避立法的实体规范进行研究探讨,并对完善我国反规避立法的实质性内容进行思考并提出建议。3、从立法价值目标的角度去分析比较欧盟、美国、邓克尔草案反规避条款,总结出邓克尔草案反规避条款具有折衷性的理论原因。